汤红《会计操作风险内部控制与反洗钱(精细版)》.docx

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会计操作风险内部控制与反洗钱 课程背景: 近年来,银行基层营业网点案件多发,外部骗贷和内部违规案件增加,民间融资、非法集资 相互勾连的案件突出,暴露出部分银行营业机构存在内部控制不严,管理不到位的问题。会 计操作风险是银行分布最为广泛的风险,也是损失最大的风险,数量庞大的基层网点是各家 银行的基石,也是风险防范的前沿阵地,因此,如何正确认识和防范操作风险是银行的重头 戏,本课程从银行的实际出发,重点讲授会计结算业务的操作规程、风险表现、风险防范措 施以及可疑交易的甄别方法,旨在提高基层员工的风险防范能力,并构建起案件的三道防线: 思想防线、制度防线、监督防线,使之明口 "勿以善小而不为,勿以恶小而为之”,违规、 违纪、违法行为往往都是从操作上的一些小违规,小问题开始的,要充分认识到就是这些小 问题,小违规给不法份子留下了可乘之机,从而导致了案件的发生,给自己和单位造成了不 可挽回的损失,为此要警钟长鸣,防范于未然。 课程收益: 全面树立员工的合规意识,有效防范会计操作风险与合规风险。 了解操作风险的成因及防范对策,提高有效识别风险、防范风险以及科学管理风险的能力。 掌握会计结算业务的操作规程、风险表现与防控措施。 掌握客户身份识别的技巧、大额和可疑交易的甄别方法,有效防范洗钱风险 通过大量的案例分析,总结经验教训,避免同类案件的再次发生。 提高员工的工作责任心,增强防范风险的能力。 课程时间:2天,6小时/天 授课对象:银行基层营业网点负责人、会汁主管、柜员、新员工以及其他相关人员 授课特点: 1?教学通俗易懂,擅长把枯燥的理论变得形象化,易记易学。 以互动教学为主,激发学习兴趣,变被动学习为主动学习,在老师的引导下,让学员主动 提出问题,分析问题,解决问题,提高在工作中的实操能力。 课堂气氛活跃,学员在寓教于乐中获取最大的收益,并能学以致用。 课程大纲: 第一讲:银行风险管理概述 一、从一起案件分析了解银行风险成因 二、 银行风险呈现的特点 三、 为什么操作风险是营业网点所面临的主要风险 第二讲:会计操作风险管理分析 一、 操作风险概述 二、 操作风险的特征 三、 操作风险分类 四、 操作风险的三道防线 五、 如何理解操作风险、内部控制与案件防控之间的关系 六、 违法违规现象的特点分析 七、 操作风险风险成因 八、 操作风险防范对策 第三讲:会计结算业务操作规程及风险防范 一、 个人储蓄业务 个人结算账户的开户规程 个人结算账户的开户要求 对于身份异常客户的身份识别措施 现金收付业务应遵循的原则 残钞币业务兑换的标准 假币上缴的操作规程 开户/办理业务/销户环节的风险表现及防范措施 案例分析:A银行员工挪用客户资金案 二、 对公存款业务 开立基本账户的开户要求 对公账户的用途划分 对公存款业务的操作规程 对公存款开户/业务办理/销户环节的风险表现及防范措施 案例分析:W支行员工李某挪用客户资金案 三、 挂失业务 挂失业务的种类 存折/银行卡业务挂失的操作规程 企业印鉴卡挂失的操作规程 案例分析:B农信社邵某侵占资金案 三、 柜员卡的管理 卡发放的风险点与防范措施 卡使用与保管的风险点与防范措施 案例分析:X银行易某盗取客户资金案 尾箱的管理 限额管理的风险点与防范描施 尾箱核对的风险点与防范描施 保管与入库的风险点与防范措施 案例分析:一W信用社员工刘某挪用资金案 第五讲:反洗钱手段与风险防范措施 一、 筑牢对客户身份识别的第一道关口 1?客户身份识别的重要性 客户身份识别的原则 客户身份识别鉴定的重点环节 新开立的存款业务客户识别要点 贷款业务客户识别要点 电子银行客户识别要点 案例分析:某银行为一未成年人开立个人账户的违规行为案例 业务关系存续期间客户身份识别的风险点 业务关系终止环节的客户身份识别的风险点 二、 熟练掌握甄别大额交易和可疑交易的方法与技巧 1?什么是大额交易报告标准 大额交易报告的豁免 什么是可疑交易报告标准 可疑交易识别的具体方法 客户身份异常的辨别方法 客户行为异常的观察手段 资金交易异常的甄别技巧 案例剖析 -一可疑交易案例分析一 -一可疑交易案例分析二 -一可疑交易案例分析三

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