【1.0】重庆XX内部控制咨询项目调研诊断报告.docxVIP

重庆XX内部控制咨询项目 调研诊断报告 重庆XX·蒙田咨询组 2017年7月 目录 TOC \o 1-4 \h \z \u 一、 报告说明 3 二、 项目工作进展回顾 4 三、 公司层面风险调研评估 5 1. 内部环境 5 1) 部门界面划分 5 2) 部分职能强化 5 3) 人力资源政策调整与优化 6 2. 风险评估 7 3. 控制活动 7 1) 授权审批机制 8 2) 流程制度体系建设 9 4. 信息与沟通 13 5. 内部监督 15 四、 下阶段安排 16 报告说明 本报告主要强调： 总结问题多于表扬成绩，重视出于积极意愿的意见和建议，非针对特定部门或个人； 随着项目深入，可能需要继续完善甚至修正本报告提出的建议或结论； 本报告的建议部分仅为框架性建议，详细及深化的成果待后续提交评审； 本报告作为讨论的基础供研讨决策。 项目工作进展回顾 项目五大计划阶段： 现状调研与评估 （已完成） 组织树立 流程梳理 内部控制体系 体系实施与监控 第一阶段完成情况： 原计划工作完成项： 对公司领导、各部门经理，副经理及项目部人员进行访谈： 总经办（党办） / 前期设计部 / 财务资金部 / 成本采购部 南山郡项目部 / 茶园项目部 / 经营客服部 / 拿地小组 研读公司内部文件资料 问卷调查（启动） 阶段性工作成果： 《内部控制诊断调研报告》 公司层面风险调研评估 内部环境 部门界面划分 现状与建议：部门间界面划分较为清晰合理，部门间接口标准和细节可进一步明确和细化 实施思路： 一般接口处即问题和风险频发区，需进一步明确各部门职责界定及相互间的配合要求，在组织手册部门职责中明确，加强部门间的沟通与协调。 部分职能强化 问题综述： 部分职能急需强化，人员配置不足 三大强化项目： 成本管理职能的强化 目标成本与动态成本的管理思路和管理体系建设 部门责任成本考核的有效开展 加强对乙方单位的管理，推进“一单一结”、“一月一清”。 土地投资职能的强化 公司已经成了“土地信息研策小组”，形成了土地研策的相关制度和流程，但未配置专职的人员，推动土地研策的力量不够 目前公司缺乏支撑现金流的项目，土地获取的成果将影响公司下一年度经营业绩的实现 质量管控职能的强化 质量管控的职能有待落实，无部门与职位承拉 质量检查工作主要依赖项目部之间的交互检查，并且在实际操作中缺乏相应的检查标准 人力资源政策调整与优化 现状概况： 目前公司有完整的人力资源管理制度和流程，并形成了包容、和谐的良好文化氛围。 人力资源政策在两个方面的改进： 人力资源政策优化 目前现状： 重庆公司从原来的三级公司调整为城市公司，总部对城市公司的定位、责权有新的要求， 改进建议： 重庆公司应建立与之相适应人力资源政策： 重新梳理适用于二级管控模式下的人力资源政策， 更新完善人力资源管理制度、流程， 针对公司定位和权责的调整， 更新完善各岗位职责说明书，并体现在绩效考核中。 绩效考核进一步优化 目前现状： 与重庆公司与之相适应人力资源政策不全： 针对部门考核的KPI指标不足； 针对个人的考核标准，定性的考核较多； 员工个人绩效考核面谈暂未得到普遍实行。 改进建议： 进一步细化考核实施细则： 部门考核指标中可加入预算管理或部门责任成本考核等相关内容 后端对前端部门工作输入条件能否及时完成进行预判并及时沟通跟催 若判断确实无法完成需及时预警，由后端部门提出计划调整申请（年中时），联合制定弥补措施，经管理层审批后可按新计划进行考核 加强绩效面谈工作，切实发挥绩效管理对绩效改进的价值 基于“一人多岗”的现状，加强人才梯队建设，控制用人风险 风险评估 目前公司在风险管理方面的问题： 尚未系统开展风险识别、风险评估和风险应对等工作 员工对风险管理有一定的认知和了解 改进建议： 系统的风险管理工作的强化： 基于公司业务范围，结合国资委、集团总部的风险管理要求和行业经验，系统梳理和编制公司风险库 开展风险评估，结合公司的实际情况与要求梳理高风险点 结合流程对高风险点开展控制措施 进一步加强风险管理与内部控制的宣传培训 控制活动 目前现状： 公司已实施各种控制活动，但实施的专业度和深度都有待提升，在明确的授权文件系统方面比较欠缺： 授权审批控制：权责体系需完善和优化，需要建立系统的授权文件，形成书面授权手册 预算控制：已实施年度预算控制；月度资金计划管理待加强；预算管理（责任成本）未纳入绩效考核 运营分析控制：停留在运营数据信息收集、统计、归纳整理及汇报的层面上，部分数据信息收集时效性不强，运营分析的专业价值有待进一步挖掘 绩效考评控制：采用季度考核，主要是针对工作计划完成情况进行考核，与季度绩效工资挂钩，绩效的系统性还有待