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PAGE 1 {财务管理内部审计}审计 专业相关知识 第一节市场失灵与政府干预 一、宏观经济学研究的对象 关注: 宏观经济学的研究内容短期经济周期波动中的失业和通货膨胀问题以 及长期经济增长问题。 宏观经济学主要研究国内生产总值、就业和价格水平如何变动,总给予和总 需求的相互作用如何决定国内生产总值和价格水平,以及总给予和总需求的变动 及其原因。 由于政府的财政政策和货币政策是决定总给予和总需求的两个重要因素,因 此,宏观经济学也研究政府的财政政策和货币政策的作用。 二、市场失灵与政府干预 在多数情况下市场机制不能有效配置资源,这种情况被称为“市场失灵”或 “市场失败”。 市场失灵主要包括大众物品、外部性、不完全竞争和不完全信息等几种情况。 为了尽可能地达到资源配置的最优状态,国家需要采取相应的经济政策来加 以调节。 (一)大众物品 大众物品指具有非竞争性和非排他性、不能依靠市场机制实现有效配 置. 大众物品包括国防、道路、广播电视、警察、灯塔等 【例题 1·多选题】大众物品不具备消费的竞争性,下列物品中属于大众物品 的有： A．国防 B．道路 C．汽车 D．广播 E．电视机 【答案】ABD 【解析】大众物品包括国防、道路、广播电视、警察、灯塔等,汽车和电视机具 有消费的排他性因此不属于大众物品。 (二)外部性 1．外部性的定义与分类 在现实中,许多经济活动的私人成本与社会成本,私人利益与社会利益是不 相同的,这是因为某些经济活动具有外部性。 私人成本某一经济主体为进行某种经济活动所付出的成本。 社会成本不仅包括某一经济主体为进行某种经济活动所付出的成本,也 包括由这种活动引起的外部效应(即对其他个体的影响)。 经济学意义上的外部性：指单个家庭或厂商的经济活动对其他家庭或厂商的 外部影响,也称为外在效应或溢出效应。 外在效应可分为外部经济和外部不经济。 所谓外部经济指某个家庭或厂商的一项经济活动给其他家庭或厂商无偿 地带来好处,显然,这项活动的私人利益小于社会利益。 所谓外部不经济指某个家庭或厂商的一项经济活动给其他家庭或厂商带 来的危害,显然,这项经济活动的私人利益大于社会利益。 无论是外部经济或外部不经济,都可分为生产的外部经济和消费的外部经 济,生产的外部不经济和消费的外部不经济。 （1）生产的外部经济指厂商的经济活动对社会产生有利影响。 （2）消费的外部经济指家庭的经济活动对社会产生有利影响。 （3）生产的外部不经济指厂商的经济活动对社会产生的不利影响。 （4）消费的外部不经济指家庭的消费行为对其他家庭带来不利影响。 【例题 2·多选题】（2009） 某企业排放污水造成环境污染,并使农业减产,这时该企业的： A.私人利益大于社会利益 B.私人利益小于社会利益 C.私人成本大于社会成本 D.私人成本小于社会成本 E.私人成本等于社 会成本 【答案】AD 【解析】指某个家庭或厂商的一项经济活动给其他家庭或厂商带来的危害,显然, 这项经济活动的私人利益大于社会利益。 2．外部不经济与政府干预 具体政策措施： (1)征税和补贴 (2)企业合并。 (3)明确产权 【例题 3·多选题】 针对企业生产的外部不经济,政府干预的政策措施有： A．征税 B．企业合并 C．反托拉斯法 D．价格控制 E．逆 向选择 【答案】AB 【解析】针对企业生产的外部不经济政府的干预措施有征税和企业合并,反托拉 斯法和价格控制是针对不完全竞争的政府干预措施,逆向选择是不完全信息所导 致的市场失灵的表现。 (三)不完全竞争 1.不完全竞争指当市场竞争不充分,某产品生产企业能够明显地影响 产品价格的状况。 2.不完全竞争主要表现为市场垄断。 3.对不完全竞争(尤其是垄断)的干预配给、价格控制、税收和补贴政策、 法律法规、行业国有化等。 以下主要介绍政府管制和反托拉斯法。 （1）政府管制 管制的基本内容是制定政府条例和设计市场激励机制,以控制垄断厂商的价 格、销售和生产等决策。 （2）反托拉斯法 通过制定反垄断法或反托拉斯法,可以限制垄断、价格歧视、不正当竞争或 欺诈行为等。违法者要受到警告、罚款,被要求改组公司或被判刑。 【例题 4·多选题】 不完全竞争是市场失灵的一种形式,政府干预不完全竞争的方法有： A．政府管制 B．价格控制 C．实行企业合并 D．规定财 产权 E．实施反垄断法 【答案】ABE 【解析】政府干预不完全竞争的具体措施是政府管制和反托拉斯法,政府管制包 括了价格控制,反托拉斯法又称反垄断法。 (四)不完全信息 完全竞争市场的一个基本假定信息是完全的(对称的),即市场的供求双 方对于所交易的商品具有充分的信息。 但现实经济中,信息往往是不完全的(不对称的),而且获得信息要付出成本。? 信息不对称的条件下不能实现商品市场、要素市场和所有市