财务报表-3贷款协定执行情况审计程序表.docxVIP

索引号: (审计机关名称) 贷款(信贷)协定执行情况表审计程序 审计期间 项目名称： 项目执行单位: 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 通过对比本年度和上年度的报表说明，抽查有关会计记录，查 明报表遵循的会计政策、选用的会计方法是否与上年一致。 对照上年度经审计财务报表，查明报表期初数是否与前一年度 期末数一致，如有差异，应查明原因，并提请被审计单位列入财务报表 说明。 审核该表与其他报表勾稽关系是否一致： 本表专用账户累计提款金额一栏应与专用账户报表 B部分本 期期末专用账户首次存款净额一致。 其他勾稽关系见资金平衡表审计程序表第 6项。 对照贷款协议，长期借款明细账，检查： 项目类别、核定贷款金额是否与贷款协议一致。 本年度提款数、累计提款数及补充资料中累计已还贷款(信 贷)资金是否与“项目投资借款 一世界银行贷款”明细账一致。 对照该项目世界银行12月支付月报，审查累计提款数是否与之 一致。若有差异，应取得或编制一份差异项目清单，确认这些差异项目 的世界银行支付通知单在适当的期限内已收到，并作了相应的会计处 理。 取得年末国家公布的市场汇价，审查财务报表外币折算是否正 确；使用汇率是否合规。 复核报表中小计、合计的计算是否正确。 审计人员: 审计日期: 复核人员: 复核日期: 赠送：一份《国际商业合同》国际商业合同 买方： -: - : 籍 国 ??.、一