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江苏省农村小额贷款公司财务制度 1 2020年 5 月29 日 文档仅供参考 江苏省农村小额贷款公司财务制度 (试行 ) 日期 : -08-28 发稿人 :admin 【 字体 :大 中 小 】第一章总则 第一条 为了加强农村小额贷款公司 (以下简称小额贷款公司 )财务管理 ,规范小额贷款公司财务行为 ,防范小额贷款公司财务风险 ,促 进小额贷款公司法人治理结构的建立和完善 ,保护小额贷款公司及其相关方合法权益 , 维护社会经济秩序 ,根据 金融企业财务规 则 (财政部令第 42 号 )、财政部关于小额贷款公司执行 金融企业财务规则 的通知 (财金 [ ]185 号)及国家有关法规、规章等相关规定 ,制定本制度。 第二条 在江苏省内依法设立的小额贷款公司适用本制度。 本制度所称小额贷款公司 ,是指在江苏省辖区内由企业法人、自然 人和其它社会组织依法出资设立的 ,不吸收或变相吸收公众存款 ,专 营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司 ,拥有独立的法人财产 ,享有法人财产权 ,以全部财产对其债务承担民事责任。 第三条 小额贷款公司应执行国家金融方针和政策 ,在法律、法规规定的范围内开展业务 ,自主经营 ,自负盈亏 ,自我约束 ,自担风险 ,其合法的经营活动受法律保护 ,不受任何单位和个人的干涉。 2 2020年 5 月29 日 文档仅供参考 第四条 小额贷款公司应当根据本制度的规定 ,以及自身发展的需要 , 建立健全内部财务管理制度 ,设置财务管理职能部门 ,配备专业财务管理人员 ,运用预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分 析等方法 ,筹集资金 ,营运资产 ,控制成本 ,分配收益 ,配置资源 ,反映经营状况 ,防范和化解财务风险 ,实现持续经营和价值最大化。 第五条 各市、县 (含县级市、市辖区 ,下同 )财政部门 (以下简称财政部门 )依法指导、管理和监督本级小额贷款公司的财务管理工作。 第六条 小额贷款公司的设立须依有关规定经省政府有关部门批准 , 并依法在工商行政管理部门办理注册登记。 第七条 小额贷款公司在完成工商登记后 30 日内 ,应当向同级财政 部门提交设立批准证书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件。 小额贷款公司发生分立、合并、设立分支机构 ,以及主要工商登记 事项发生变更时 ,在依法完成工商变更登记后 30 日内 ,应当向同级 财政部门提交有关变更文件复印件。 第八条 小额贷款公司应当依法缴纳各类税费。小额贷款公司财务 处理与税收法律、行政法规规定不一致的 ,纳税时应当依法进行调整。 3 2020年 5 月29 日 文档仅供参考 第二章 职责、职权 第九条 小额贷款公司在坚持为农民、农业和农村经济发展服务的原则下自主选择贷款对象 ,重点面向农村中小企业、农民专业合作组织、个体工商户和个人创业者提供贷款服务。小额贷款的资金运用必须符合以下规定 : (一 )坚持”小额、分散”的原则 ,对同一借款人的贷款余额不得超 过小额贷款公司资本净额的 10%,单户小额贷款 (标准分别为 :苏南 50 万元以下、苏中 30 万元以下、苏北 20 万元以下 )的余额或笔数 之和占全部贷款总量的比重不低于 70%;贷款发放和回收主要经过 转账或银行卡等结算渠道 ,减少现金交易。 (二 )在符合国家有关法律法规的前提下 ,贷款利率由借贷双方自主 约定。 第十条 财政部门履行下列财务管理职责 : (一 )监督小额贷款公司执行本制度以及其它的财务管理规定 ,指 4 2020年 5 月29 日 文档仅供参考 导、督促小额贷款公司建立健全内部财务管理制度 ; (二 )指导、督促小额贷款公司建立健全财务风险控制体系 ,监测小 额贷款公司财务风险及其营运状况 ,监督小额贷款公司财务行为 ; (三)加强小额贷款公司财务信息管理 ,实施小额贷款公司财务评价 ; (四)监督小额贷款公司接受社会审计和资产评估 ; (五 )制定并实施促进小额贷款公司改革和发展的财政、财务政策 , 组织小额贷款公司财务管理人员的业务培训 ; (六)有关法律、行政法规规定的其它财务管理职责。 第十一条 小额贷款公司的投资者 ( 以下简称投资者 )应经过股东 会、董事会或其它形式的治理机构行使下列财务管理职权 : (一 )执行并督促经营者执行国家有关小额贷款公司财务管理的规 定; (二)决定内部财务管理制度 ,明确经营者的财务管理权限 ; (三)决定财务管理职能部门的设置 ; (四 )决定财务计划和财务预算 ,决定筹资、处理重大资产、经营者 报酬、利润分配等重大财务事项 ; 5 2020年 5 月29 日 文档仅供参考 (五 )对经营者实施财务监督和财务考核 ,决定聘任或者解聘财务负 责人 ; (六 )决定聘用或者解聘承办社会审计和资产评估等业务的社会中 介