天津分公司项目实物资产管理制度.pdfVIP

天津分公司项目实物资产管理制度 根据一公司《项目实物资产管理规定》，结合天津分公司实际情 况，对项目办公/生活设施等实物资产的管理规定如下： 第一章 办公/生活设施实物资产购置审批流程 办公/生活设施是指项目部采购或调入使用的计算机网络设备及 影像设备（包括电脑设备、通讯设备、网络器材、打印机、扫描仪、 投影仪、复印机、传真机、摄像机、照相机和非随机软件等）和办公 /生活设备营具（包括办公桌、会议桌、座椅、沙发、茶几、文件柜 橱、保险柜、空调、床、电视、风扇、取暖器、饮水机、厨房设备等）。 该文件中所指的固定资产是指在上述购置或者调拨范围内,使用 年限在一年以上、单位价值在5000 元以上（含5000 元），并在使用 过程中基本保持原来物质形态的资产。 项目部办公/生活设备营具采购由项目资产管理员根据项目情况 填写《项目办公/生活设施申购审批表》（附表1），报分公司生产主 管领导签字、分公司经理签字，由分公司进行统一调配，如分公司不 能调配，报一公司工程管理与控制部统一协调。一公司工程管理与控 制部确认无法从其他分公司项目协调调拨的，由工程管理与控制部反 馈分公司，按照物资采购程序进行购置。 项目部未按购置审批流程便购买办公/生活设施的，将扣减项目 经理当月工资500元。 第二章 审批购买权限以及核销规定 1、项目部购置单价低于5000 元的实物资产由分公司经理进行 审批购置；单价在5000 元至10000 元以内的实物资产由一公司领导 进行审批；单价在10000 元以上的实物资产报公司进行审批。 2、购置的实物资产在核销时，必须同时持发票、审批表、资产 购置预算报告（超出年度预算金额）、非固定资产验收单（附表2）， 符合固定资产的需要递交固定资产验收单（附表3）以及与资产出卖 方签订的合同，递交财务机构核销。 3、项目部资产管理员每季度将保管人（使用人）签字的台账上 报分公司资产管理员进行核对，每半年盘点一次实物资产，并将盘点 表上报分公司资产管理员存档。 4、项目部新购资产（单价小于5000，或者使用年限小于1 年的） 由财务部门按会计制度要求计入成本。项目结束，项目部对办公/生 活设施向分公司生产管理部门提出处置申请意见，分公司生产主管领 导和分公司经理审批。相关部门/项目办理调拨手续，填写《资产内 部流转单》（附表4）、《项目资产内部费用结算单》（附表5）转财务 部门，财务部门冲减调出项目成本，计入调入项目成本。 5、资产调拨计价原则：项目办公/生活设施调拨计价原则上使 用满1 年的按购置价的50%、已使用满2 年的按购置价的30%、已使 用满3 年的按购置价的20%、已使用满4 年及以上的按购置价的10% 计价调拨给再使用单位。调拨价格也可由需求双方根据具体情况协商 确定，项目办公/生活设施丢失或非自然损坏全额赔偿。本调拨计价 原则也可参照项目临时设施成本核算办法中第四条规定实施。 （1） 板房的折价比例 拼装式板房，第一个项目使用后，按不低于50%折价；第二个项目使 用后，按不低于10%折价；集装箱式板房，第一个项目使用后，按80% 比例折价；第二个项目使用后，按不低于60%比例折价；第三个项目 使用后，按不低于40%比例折价。 （2） 配电箱、电缆的折价比例 第一个项目使用后，按80%比例折价；第二个项目使用后，按不低于 40%比例折价；第三个项目使用后，按不低于10%比例折价。 （3） 金属管道、文件柜、照相机、空调、电视、床的折价比例 第一个项目使用后，按70%比例折价；第二个项目使用后，按不低于 30%比例折价；第三个项目使用后，按不低于10%比例折价。 （4） 其他临时设施的折价比例 第一个项目使用后，按60%比例折价；第二个项目使用后，按不低于 30%比例折价。 （5） 项目的工期按2 年考虑，工期每增加1 年，应回收单价可降 低5～10%。 第三章 办公/生活设施实物资产管理 资产申购经批准后，项目部资产管理员负责本项目实物资产的审 批流转手续并分类建立资产台账，明确保管责任人，同时要根据人员 和资产变化情况及时对资产台账进行更新。 项目部指定专人负责办公/生活设施的维护与管理，同时做好资 产台账登记，每季度分公司与项目核对一次。 项目部资产管理员认真做好资产管理的各种统计报表、资产清查 盘点等有关工作。