集团资金管理风险控制工作实施细则.pdf

控 股集 团管理 中心文件 资金管理部风险控制工作实施细则 1 目的和适用范围 1.1 目的 为规范集团资金管理流程， 加强对资金的风险控制， 保证各类资金业务的正常开 展，降低资金成本，提高资金利用率，确保资金安全，特制定本实施细则。 1.2 适用范围 本实施细则适用于集团涉及到资金风险控制的所有相关部门 （含下属机构）及各 办事处。 2 资金管理部风险控制架构 2.1 资金管理风险定义 资金管理风险是指在融资活动中，从融资方案商谈到履行结束涉及的条款风险、 履行风险及资金获得后使用过程中可能存在的风险。 2.2 资金管理部主要职能 2.2.1 负责集团总部对外融资业务的洽谈、 指导，并参与子公司根据自身实际开 展融资业务，认真细致做好到期续贷衔接工作。 2.2.2 不断调整融资结构，努力降低资金成本，提高资金使用效率。 2.2.3 合理安排、调控资金的使用，做到资金的使用合法、合规。 2.2.3 做好资金管理各类业务签署的合同、资料归档工作。 2.3 资金管理风险控制架构 2.3.1 为实现有效的资金管理风险控制，资金管理工作从原来单纯地注重结果， 调整为既要重视工作的最终结果， 也要重视工作的全过程， 实行业务的全程控制。 2.3.2 成立集团资金管理风险控制小组， 组长由集团管理中心总经理担任， 副组 长由资金管理部总经理担任，组员包括财务中心总经理、投资发展部总经理、 审 计部总经理。 2.3.3 集团资金管理控制架构如下： 组长：财务中心总经理 副组长：资金管理部总经理 管理中心经理 投资发展部经理 审计部经理 3 资金管理业务流程重构 3.1 子公司资金调度业务流程 ( 见附件一 ) 3.2 集团总部资金调度业务流程 ( 见附件二 ) 3.3 借款融资业务流程 ( 见附件三 ) 3.4 票据融资业务流程 ( 见附件四 ) 3.5 票据贴现业务流程 ( 见附件五 ) 4 资金调度风险监控 4.1 关键监控点：资金调度的关键风险监控点是资金调度的合理性以及在划款凭 证的审核并加盖财务专用章这二个环节。 财务专用章及私章日常应分开保管， 出 纳员保管私章，财务经理或主办会计保管财务专用章，加盖印鉴前， 应根据签准 后的票据领用申请单与出纳填写的电汇凭证或贷记凭证中的收款人、 帐号、金额、 用途进行审核，正确无误后才能加盖财务专用章。业务办理结束， 助理会计在编 制凭证时作事后监督。 5 借款融资风险监控 5.1 关键监控点： 借款融资的风险监控点在借款合同、 抵质押合同或担保合同的 签署及贷款后资金使用规范性两个环节。对外合作签订借款合同、抵质押合同、 担保合同之前，对格式合同规定以外的条款要认真审查，借款申请人、 被担保人 的内容必须填写完整以后才能签字盖章， 严禁在没有填写借款人或被担保人名称 的合同或协议上加盖公章或签字。 金融机构发放的流动资金贷款不得用于归还贷 款、固定资产投入、投资等活动，应根据申请贷款时提供的购销合同使用。 5.2 风险监控责任划分 责任人 融资人员 资金主管 内勤助理 行政部 监控点 合同签定 第一责任 第二责任 第三责