费用报销管理制度汇编(修订版).docxVIP

WORD格式 .整理版 文件编码 PIN-ZJ(BX)-20170823001A 密级 普通 山东派艾奈新能源科技有限责任公司 费用报销管理制度 1 优质 .参考 .资料 WORD格式 .整理版 目 录 第一章 总则 4 第二章 审批权限和报销程序 4 第三章 规范性要求 8 第四章 差旅费 11 第五章 业务招待费 19 第六章 其他报销费用 22 第七章 补充规定 23 第八章 罚 则 24 第十章 附则 25 2 优质 .参考 .资料 WORD格式 .整理版 山东派艾奈新能源科技有限责任公司制度管理办法 修订记录 版次 生效日期 修订内容 A/0 2017.09.01 首次颁布实施 3 优质 .参考 .资料 WORD格式 .整理版 第一章 总则 第一条 为规范公司的费用报销，合理控制公司的支出，根据 国家有关财务法规的规定和公司财务规章制度的要求，结合公司的实 际经营情况制定本制度。 第二条 本制度所称费用指各种行政管理费用。主要包括招待 费、差旅费、交通费、通讯费、车辆费、培训费、会议费 ,办公费等 和其他需报请上级核销的行政管理费用。 第三条 本制度适用于山东派艾奈新能源科技有限责任公司。 第二章 审批权限和报销程序 第四条 公司费用开支实行授权审批制度，各级人员在各自的 权限和职责范围内按规定的报销程序进行审核和批准，财务管理部统 筹安排支付；严禁将费用报销化整为零，一旦发现，将视为严重违纪， 并追究费用报销人员和相关审核、审批人员的责任。 第五条 公司董事和总经理因工作需要发生的费用，提供相应的 发票和表单，可以实报实销，其他员工的费用报销按以下表格从左到 右进行报销： 4 优质 .参考 .资料 WORD格式 .整理版 表 2－ 1 公司总部部门负责人以下员工费用报销审批权限 报销金额 部门负责人 中心负责人 ≤ 500 元 审核 审核 ＞ 500 元 审核 审核  公司财务部 公司负责人 出纳 审批 —— 审查、支付 审核 审批 审查、支付 表 2－2 公司总部部门负责人费用报销审批权限 报销金额 中心负责人 ≤ 800 元 审核 ＞ 800 元 审核  公司财务部 公司负责人 出纳 审批 —— 审查、支付 审核 审批 审查、支付 表 2－3 公司总部中心负责人费用报销审批权限 报销金额 公司财务部 公司负责人 出纳 不限 审核 审批 审查、支付 第六条 地区公司负责人的费用报销由公司财务部负责人 审核，公司负责人审批，其他员工费用报销按以下表格从左到右进行 报销： 表 2－4 地区公司负责人费用报销审批权限 报销金额 公司财务部负责人 公司负责人 出纳 不限 审核 审批 审查、支付 5 优质 .参考 .资料 WORD格式 .整理版 表 2－5 地区公司部门负责人以下员工费用报销审批权限 地区公司 部门负 中心负责人 财务部负责人 负责人 公司负责人 报销金额 出纳 责人 审查、支 ≤ 500 元 审核 审核 审核 审批 —— 付 ＞ 500 审查、支 元 审核 审核 审核 审核 审批 付 表 2－6 地区公司部门负责人费用报销审批权限 报销金额 中心负责人 财务部 地区公司负 公司负责人 出纳 责人 负责人 ≤ 800 审 — 审查、支 元 审核 核 审批 — 付 ＞ 800 审 审查、支 元 审核 核 审核 审批 付 费用报销审批权限 ,依公司管理要求做相应的调整 . 6 优质 .参考 .资料 WORD格式 .整理版 第七条 费用报销相关人员按职责承担相应的责任： 1、费用经办人：应自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生 的合法、有效单据；费用发生后按本规定填写有关的表单和履行费用报销审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责；如弄虚作假，虚报费用，将视为严重违纪，公司将视情况予以通报批评或开除，涉及违法犯罪的，将移交政府司法部门处理。 2、部门负责人：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部 门总体费用水平的合理性负责；对本部门员工报销的各项费用的必要 性、合理性、真实性进行审核；如由于审核不严谨，造成公司损失，公 司将视情况，予以通报批评或认定为失职，并承担连带赔偿责任。 3、公司中心负责人：审核例常性费用的支付，确认这些费用发生的必要性和合理性。 4、公司总部财务部负责人：批准所管辖部门 500 元及以下例 常性费用的支付，审核超过 500 元以上例常性费用的支付，确认这 些费用发生的必要性和合理性。 5、公司财务部负责人和地区公司财务部负责人：维护本规定的 正常执行，组织公司的费用预算，负责监控公司的费用报销，对重大 开支发表意见，审核非例常费用、组织费用报销工作和信息通报 优质 .参考 .资料 WORD格式 .整理版 工作；审核报销凭证的合法性、金额数字的准确性