小贷公司审计情况介绍(ppt 46页).ppt

2.对民间借贷的高利率有一定抑制作用。各地普遍反映，因小额贷款公司的设立使民间借贷利率有了直观的参照标准，小额贷款公司所属县区的民间借贷利率水平日趋稳定，不少企业和个人更愿意寻求小额贷款公司的资金途径以解决问题。小额贷款公司的设立可以正面引导民间借贷，为中小企业贷款提供了正规化的渠道。 存在的问题和不足 业务方面 财务方面 1.未达“支农支小”考核指标，或为了应对考核拆分资金。 表现形式：“支农支小”季度平均贷款余额占比低于70%或是15（含）天内向同一客户或其关联方(企业经营者、实际控制人及配偶、子女等)发放贷款，实际用于同一用途。 定性依据：《浙江省人民政府办公厅关于深入推进小额贷款公司改革发展的若干意见》（浙政办发〔2011〕119号）第四点“单户100万元以下的小额贷款以及种植业、养殖业等纯农业贷款余额占比不得低于70%”。 考核参考：《关于要求做好小额贷款公司2012年度与2013年度考核评价工作的通知》（浙金融办[2012]88号）“各季末小额贷款占比未达70%的相应扣分，总分9分；拆分贷款每发现一起扣0.5分，扣完为止，总共3分”。 2.向股东及其关联方发放贷款。 表现形式：向股东关联方发放贷款。股东关联方指小额贷款公司自然人股东的直系亲属、小额贷款公司法人股东的母、子公司、股东、高管。 定性依据：《浙江省小额贷款公司试点暂行管理办法》（浙金融办〔2008〕21号）第二十五条“小额贷款公司不得向股东发放贷款”。 考核参考：《关于要求做好小额贷款公司2012年度与2013年度考核评价工作的通知》（浙金融办[2012]88号）“向股东直接发放贷款的，分值为0。向股东关联方发放贷款，贷款余额合计超过资本金5%，经确认后不予改正的，分值为0；发放贷款额度低于资本金5%的每笔扣1分。总共3分”。 3.跨区域经营。 表现形式：向限定区域以外的企业、个人发放贷款。 定性依据：《浙江省小额贷款公司试点暂行管理办法》（浙金融办〔2008〕21号）第二十五条“小额贷款公司不得跨区域经营业务”。 考核参考：《关于要求做好小额贷款公司2012年度与2013年度考核评价工作的通知》（浙金融办[2012]88号）“严格按照规定在限定区域内开展对小企业、个人、小型商业活动的服务，未经批准的区域外贷款每笔扣0.1分，扣完为止。总共3分”。 4.贷款集中度过高。 表现形式：单户贷款余额超资本净额的5%。 定性依据：《浙江省人民政府办公厅关于促进小额贷款公司健康发展的若干意见》（浙政办发[2009]71号）“单户贷款余额最高不超过资本净额的5%”。 考核参考：关于要求做好小额贷款公司2012年度与2013年度考核评价工作的通知》（浙金融办[2012]88号）“发生一笔超过5%的，分值为0。总共4分”。 5.贷款流向不符规定。 表现形式：贷款流向国家限制性行业或民间借贷市场。 定性依据：《浙江省人民政府办公厅关于深入推进小额贷款公司改革发展的若干意见》（浙政办发〔2011〕119号）第四点“严禁贷款资金流向泡沫产业和民间借贷市场”。 考核参考：关于要求做好小额贷款公司2012年度与2013年度考核评价工作的通知》（浙金融办[2012]88号）“向国家限制性行业领域发放贷款，余额超过资本净额的5%或单户超过1000万元，得0分。贷款给资金掮客等民间借贷市场的，得0分。因以上原因导致该贷款逾期等风险的，倒扣1分。总共4分”。 6.收取手续费、咨询费等。 表现形式：在贷款利息之外以各种名义收取手续费、咨询费等其他费用。 定性依据：《浙江省人民政府办公厅关于深入推进小额贷款公司改革发展的若干意见》（浙政办发〔2011〕119号）第四点“对贷款客户不得在贷款利息之外以任何名义收取手续费、咨询费”。 考核参考：《关于要求做好小额贷款公司2012年度与2013年度考核评价工作的通知》（浙金融办[2012]88号）“凡发生对贷款客户收取或变相收取手续费、咨询费，不得分。总共2分”。 浙江小贷公司审计情况介绍浙江省审计厅 杨 华2013年11月 内 容 一、浙江小贷公司审计工作安排 二、项目审计开展程序 三、近年来小贷公司审计结果介绍 一、浙江小贷公司审计工作安排 （一）审计依据 省政府办公厅于2012年9月19日印发了《浙江省小额贷款公司监督管理暂行办法》(浙政办发〔2012〕119号）第七条：“各级财政、工商、人行、银监、审计、公安等部门在各自职权范围内依法履行对小额贷款公司的业务指导和管理职责，形成监管合力……审计部门负责会同监管部门对小额贷款公司进行专项审计或审计调查……”，赋予了浙江省审计机关对小额贷款公司开展外部审计的法规依据，同时将审计评价引入小额贷款公司退出机制的重要考察因素。