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连锁超市财务管理制度2007-04-01 20:49 连锁超市财务管理制度 一. 现金管理制度： 1. 所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。 2. 所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据，都要及时入帐，不得将销售单据收入、罚款 收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。 3. 各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或 用白条收取现金。 4. 财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用。 5. 严禁挪用现金或以个人名义借予他人。 6. 出纳的现金库存限额最高为2万元。 7. 营业款当天及时送存银行。交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。出纳根据记 帐凭证，按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结。 8. 节假日，公休期间，严禁存放大量现金；出纳员应做好保险柜的安全管理工作。。 9. 出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证帐款相符， 发现差错及时查明原因并报告财务总监，原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明原因， 追究责任并由责任人赔偿。 10. 因公业务需要借用现金的，借款人应当填写“借款单”，经其所在部门经理、店长、公 司主要领导对其用途严格审核后交财务部。一次性借100（含100）元以下，可直接经