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证券港股通交易案例说明 港股通业务案例---课前提示要点 汇率差额问题 港股通股票交易采取港币报价，人民币结算的方式。港币和人民币之间存在汇率的问题。客户T日日间交易的时候，先按当日买入参考汇率计算卖出解冻金额、按当日卖出参考汇率计算买入冻结金额；T+2日清算交收日再按照委托成交当日的买入结算汇率和卖出结算汇率进行清算交收。 所以，客户第一天在账户上看见的成本价会与实际清算交收的成本价有较大的出入，要做好客户解释工作。 港股通业务案例---课前提示要点 交易系统使用费 交易系统使用费采取的是按每笔交易收0.5港币的规则，成交几笔就收取对应的费用，例如买10，000股0——3899，若一笔成交该费用只收取0.5港币，若分成5笔成交就收取2.5港币，可能存在因成交笔数多客户收费增加的情况，需要提请客户关注。 港股通业务案例---课前提示要点 印花税 印花税采取的是按每笔交易收取的规则，成交几笔就收对应的费用，例如买10000股 03899，若一笔成交该费用只收取一次，若分成5笔成交就收取5次，香港印花税是精确到元的。会出现分笔成交时客户实际支付的印花税高于预期的情况。 假设交易1000股中国银行为分3笔成交，分别为300股、400股和300股，则印花税的计算为300 × 3.46 × 0.1%+400 × 3.46 × 0.1%+300 × 3.46 × 0.1%=2+2+2=6（元） 港股通业务案例---课前提示要点 证券组合费 证券组合费以持有市值为计算基础，每个自然日收取。如果客户的交收还未完成，则不可以撤销指定交易；如果该客户在某日撤销指定交易，过了一段时间又重新指定交易，那么撤销指定交易期间客户持仓股票的证券组合费在重新做指定交易后一并补扣取。 港股通业务---香港方面收费明细一览表 类别 类别 项目 缴付对象 收费/计算标准 交易税费 （交港交所或由港交所代收） 交易税费 印花税 印花税署 双边，按成交金额的0.1%计收（取整到元，不足一元按一元计） 交易征费 证监会 双边，按成交金额的0.0027%计收，四舍五入至小数点后两位 交易费 港交所 双边0.005%（四舍五入至小数点后两位） 交易系统使用费 双边，每笔交易0.5港币 结算收费 （交香港结算） 结算及交收服务 股份交收费 香港结算 双边，按成交金额的0.002%计收，每边最低及最高收费分别为2元及100元（四舍五入至小数点后两位） 证券托管服务 证券组合费 香港结算代理人 根据持有港股的市值设定不同的费率 港股通交易收费计算公式及收取主体图解 卖出金额=[成交金额–（印花税+交易征费+交易费+交易系统使用费+股份交收费+佣金）] ×当日参考汇率 买入金额=[成交金额+（印花税+交易征费+交易费+交易系统使用费+股份交收费+佣金）] ×当日参考汇率 香港证监会 印花税署 香港联交所 香港结算 内地券商 现在，问题来了。。。 某客户在2015年12月4日买入股票1,000股，买入价为3.46HK$；又买入股票1,000股，成交价格3.48 HK$ ；卖出股票1,000股，成交价格3.46 HK$ 2015年12月4日（周五）该账户交易情况如下表： 证券代码 交易情况 成交价格（HK$/股） 成交金额 （HK$） 03988 买入1000股 3.46 3460 03988 买入1000股 3.48 3480 03988 卖出1000股 3.46 3460 港股通交易案例——委托冻结、解冻计算篇 12月4日客户账户数据如下（当日参考汇率：买入0.78279、卖出0.88271，佣金千三，且均为1笔成交）： 根据当日参考汇率卖出应收款 =[成交金额–（印花税+交易征费+交易费+交易系统使用费+股份交收费+佣金）] ×当日参考汇率 =[3460-（3460×0.1%+3460×0.0027%+3460×0.005%+0.5+3460×0.002%+3460×0.3%）]×0.78279 =[3460-(3.46+0.09+0.17+0.5+0.07+10.38)]×0.78279 ？？ =[3460-(4+0.09+0.17+0.5+2+10.38)]×0.78279 =2695.03 根据当日参考汇率买入应付款 =[成交金额+（印花税+交易征费+交易费+交易系统使用费+股份交收费+佣金）] ×当日参考汇率 =[3460+（ 3460×0.1%+3460×0.0027%+3460×0.005%+0.5+3460×0.002%+3460×0.3% ）] × 0.88271 =[3460+((4+0.09+0.17+0.5+2+10.38)] × 0.88271 =3477.14× 0.88271 =30