银行审计委员会工作规则.docVIP

银行审计委员会工作规则 为明确审计委员会的工作职责、工作程序和方法，根据《贷款公司治理指引》、《银行业金融机构内部审计指引》及公司章程等有关规定，特制订本规则。 审计委员会是公司董事会领导下的议事机构，根据董事会授权，监督、指导公司内部审计工作，完善公司治理结构，强化公司内控管理，规范业务健康开展。 第一条 审计委员会主要职责 （一）提议聘请或更换外部审计机构，负责内部审计与外部审计之间的沟通； （二）提出内部审计部门分管总裁人选及批准其聘任； （三）批准公司年度审计计划； （四）依据相关法律、法规和政策，完善公司的内部审计制度，指导、监督内部审计部门开展内部审计及内部控制评价； （五）检查、监督高管人员的经营管理行为； （六）审核公司的财务信息及其披露； （七）配合监事会的检查监督活动； （八）公司董事会授权的其他事宜。 第二条 审计委员会组织机构 （一）审计委员会委员设3人，其中主任委员1人。委员均由董事会成员担任，其中主任委员由公司独立董事担任； （二）审计委员会办公室设在审计部。 第三条 审计委员会主任委员职责 （一）负责组织领导审计委员会监督、指导公司各项审计工作； （二）组织召开审计委员会审计会议； （三）代表审计委员会签署会议决议。 第四条 审计委员会委员职责 （一）按时出席审计委员会会议，并提出独立意见； （二）按照相关法规和制度对提请审议的事项进行审议、表决，签批《审计委员会审批备案表》； （三）严格遵守保密制度，不得对外泄露审议事项与结果。 第五条 委员会决策程序 （一）委员会秘书负责做好委员会决策的前期准备工作，提供决策相关资料； （二）审计委员会召开会议，对提请审议的事项及其资料进行评议，各委员发表独立意见，形成书面决议，在《审计委员会会议审批备案表》上签署审批意见； （三）委员会秘书整理、汇总委员意见，对审计委员会会议通过的议案和表决结果，以书面形式报公司董事会。 第六条 议事规则 （一）审计委员会会议分为例会和临时会议，例会按季召开一次，临时会议由主任委员提议召开； （二）委员会会议由主任委员主持并参加表决，经三分之二（含）以上委员同意的审议事项为同意，三分之二（含）以上委员不同意的审议事项为否决，其他情形为复议； （三）委员会秘书负责会议记录，并整理保管相关委员会材料； （四）下列情况可以安排复议： 1、审议事项情况需要进一步补充、明确与核实，并经主任委员同意的； 2、主任委员提议复议的； 3、审议事项被否决后，情况有所变化，经内部审计部门申请复议并经主任委员同意的。 （五）对于重大审议事项，可通知高级管理人员等相关人员列席会议； （六）公司可聘请专家评审，对重大业务事项进行专业咨询，但不参加审议表决。 第七条 资料归档 委员会秘书负责整理归档委员会相关资料，并保存相应电子文档。 第八条 本规则由董事会负责解释和修改。 第九条 本规则由董事会审议通过后实施。