XXXX0725公司改制上市相关知识介绍.pptxVIP

前 言; 目 录;A股中小板及创业板简介 ;;A股中小板简介（续）;截至2012年6月30日，中小板首发上市情况如下：;A股创业板简介;A股创业板简介（续）;A股创业板简介（续）;;首发上市基本条件及审核重点;A股首发上市基本条件;A股首发上市基本条件（续） ; A股首发上市基本条件（续） ;首发上市审核重点—基本情况及历史沿革; 公司独立性是股票公开发行的最基本条件 对外独立性不够，表现为在技术或业务上对其他公司的依赖，大多是由于公司的业务决定的； 对内独立性不够，表现为对主要股东的依赖，容易出现关联交易、资金占用等问题，大多是由于改制不彻底造成的。 业务架构的调整和合理安排是保证独立性的关键因素 完整的产、供、销体系是公司保持独立的根本;公司的业务与技术决定了公司的经营模式与竞争优势 经营模式也就是盈利模式，决定公司的发展前景和未来的市场空间，主要关注点包括： 公司经营模式是否具有稳定性，是否具备适应市场变化的能力； 是否满足公司的经营目标以及是否具备扩展空间。 在竞争优势方面的主要关注点： 公司目前所处的行业地位及竞争优势； 公司通过何种途径建立竞争优势，如：成本领先战略、差异化战略、集中化战略等； 公司的竞争优势能保持多久。;财务会计是发行审核过程中关注的焦点 独立盈利能力： 公司的盈利是否来源于主