某某医院会计档案工作程序医院实用版.docVIP

会计档案工作程序 会计档案分为会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他四大类： 1、会计凭证分为原始凭证和记帐凭证。每月10日前将上月凭证装订成册，按顺序编号、装盒、登记。 2、会计帐簿包括总帐、银行日记帐、现金日记帐、收入、支出明细帐、往来明细帐、材料明细帐等。每年终了25日内，按实际使用帐页，抽出空页，编写顺序页码，装订成册，装盒、登记归档。 3、会计报表：分为月报、季报、年报、决算报表等。年终决算后于3月底前，分别按月报、决算两大类编页、装盒、归档。 4、其他：银行存款余额调节表、银行对帐单等会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。年度终了按类别编页，装订成册，装盒、登记归档。 5、次年3月份将全部会计档案交负责会计档案的人员管理，一年后向档案室移交。