振阳物流园财务管理新规制度.docVIP

振扬物流园财务管理制度 一、 总则 1、 依据《中国会计法》、《企业会计准则》制订本制度； 2、 为规范振扬物流园财务行为，发挥财务在振扬物流园经营管理和提升经济效益中作用，便于振扬物流园合作人对振扬物流园财务工作进行有效监督，制订本制度； 财务管理细则 一、总标准 振扬物流园实施合作委托责任人审批、其它合作人定时审查财务管理制度。 二 、会计、出纳岗位职责 （一）会计职责 1、 根据国家会计制度要求记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字正确、账目清楚、处理立即； 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收监督，业务报表整理、审核、汇总，业务协议实施情况监督、保管及统计报表填报； 3、 会计业务核实，财务制度监督，会计档案保留和管理工作； 4、 完成振扬物流园交办其它工作。 （二）出纳职责 1、建立健全现金出纳多种账册，严格审核现金收付凭证。 2、对天天发生银行和现金收支业务作到日清月结，立即查对，确保帐实相符。 3、每人向园区责任人汇报现金收付情况。 三、现金管理制度 1、 全部现金收支由振扬物流园出纳负责。 2、 建立和健全《现金日志帐》簿，出纳应依据审批无误收支凭单逐笔次序登记现金流水收支帐目，并天天结出余额查对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超出10000元时必需存入银行。 即每日备用金限额为10000元。 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式三联收款单，出纳、会计各留存一联。 5、 任何现金支出必需按相关程序报批（详见支出审批制度）。 支出审批制度 基础标准标准:合作委托责任人一支笔审批。 1不含车辆费用日常开支，必需先汇报，后凭票报销。 2、车辆费用包干制度。仅限于经营决议人每人每个月元。凭票报销。 六、报销手续 严格实施财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（全部票据须开明细发票，经手人须在票据后面签字）交委托责任人签字，方可支付现金。 差旅费: 园区工作人员每十二个月可报销往返车费一次（火车硬坐标准）。 园区经营决议管理人员出差通常乘坐火车，以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价60% 给予补助。 6、 出差期间交际应酬费，须事先请示决议责任人。 7、 往返机场、车站市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。 10、 出差或外出学习、培训、参与会议等，由集体统一安排食宿，按其统一标准报销，不享受任何补助。 11、 出差补助天数计算方法： 1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票正确开车或起飞时间为准：早晨12：00前出发可享受全天补助；12：00后出发，当日不能抵达目标地，可享受半天补助；12：00后出发，当日抵达目标地并住宿，可享受全天补助； 2） 抵达日补助计算：以有效报销车票或飞机票正确开车或起飞时间为准：早晨12：00前返回可享受半天补助；12：00后返回可享受全天补助。 12、 出差天数计算方法：根据实有天数计算。 附件： 差旅费报销标准 职务 通常地域费用标准（元/天） 特殊地域费用标准（元/天） 总经理 280 380 事业部/职能部门总经理（主任） 240 320 部门经理 220 280 部门副经理/主管 180 230 通常人员 160 200 2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）和部门经理补助标准相同； 3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。 往来帐务管理制度 一、应收帐款管理 （一）收款方针 1、 业务人员在企业为其用户提供了对应服务或劳务后，应立即把广告认定单交由用户确定，并立即催收款项。 2、 收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回协议所签署金额）。 3、 回款方法：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必需为企业需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，而且要有企业总经理指示）。 严禁市场员垫付业务款，不然企业除追收用户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。 4、 部门人员调动或离职等，部门经理必需监督其业务款项回收及移交，必需填写移交清单一式四份（一 份交财务、一份部门留存、移交人接收人各执一份），移交人、接收人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务立案。接收人应查对帐单金额及是否经过用户确定。 （二）未回款考评措施 1、未回款处罚 1）因为业务人员渎职造成未回款，扣全额； 2）因为企业内部原因造成未回款，分相关责任扣罚； 3）因为外部不可抗力（如用户倒闭、破产等）造成未回款，持相关部门证实，只扣业务成本。 2、 未回款从个人收入中按百分比核减，待回款后按以下方法返还： 1） 未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%； 2） 未回款扣款每个月随工资补发，三个月内全部收