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水库经济评价 一、基本资料 1.1 工程概况： 在河北省青龙满族自治县境内滦河主要支流青龙河上，拟建 K水库，K 水库是一座集城市和工业供水、 农业灌溉供水、 发电于一体的大Ⅱ型水利枢纽工 程。水库大坝为碾压混凝土重力坝，坝顶高程 146.5m，正常蓄水位 143.4m，最 3 大坝高 74.5m，坝长 500m，总库容 8.59 亿 M，电站装机容量为 3×10MW。建成 3 后每年可为秦皇岛市提供城市用水 1.89 亿 M，并为滦河中下游补充农业水源 5.8 3 亿 M，改善扩大灌溉面积 120 万亩，对冀东地区经济和社会发展具有十分重要的 作用。 2008 年 10 月主体工程开工， 2014 年底主体工程全面竣工， 2015 年投入 运行。 1.2、基本资料 1.2.1、财务评价基本参数确定： 1）基准点： 2008 年初 2）计算期： 43 年（其中包括建设期 7 年，试运行期 1 年 运行期 35 年） 3）财务基准收益率：设定的基准收益率为 7% 二、搜集预测分析的基础资料 2.1 、财务支出： 水利建设项目的财务支出应包括建设项目 总投资、年运行费（经营成本）、更新改造投资、流动资金 和税金等 。（ 5.2.1 ） 2.1.1 、总投资： ）、固定资产投资： A 、建设期固定资产投资（表 1）： 2168.49+8623.1+`7591.70+2879.17+2680.57+9599.66+328 5.41=36828.1 万元 B、更新改造固定资产投资：（ A1.0.2 ） 压力钢管折旧年限 50年，大于计算期 43年，不需要更新 设备，其更新改造固定资产投资为 0. 闸门折旧年限为 30年，小于计算期 43年，需要重新更新 设备，其更新改造固定资产投资为 6829.52 万元 . 房屋建筑折旧年限为 50年，大于计算期 43年，不需要更 新设备，其更行改造固定资产投资为 0. 发电设备折旧年限为 20年，小于计算期为 43年，需要更 新设备，其更新改造固定资产投资为 2357万元。 变电设备折旧年限为 25年，小于计算期为 43年，需要更 新设备，其更新改造固定资产投资为 2869万元。 更新改造固定资产投资为 12055.52 。 2 ）、固投方向调节税：该方案调节税为 0. 3 ）、建设期及部分运行初期借款利息： 0. 2.1.2 、年运行费： 年运行费 =建设期固定资产投资 *1.5%=36828.1*1.5%=552.42 万元 2.1.3 、流动资金： 流动资金 =建设期固定资产投资 *0.125%=36828.1*0.125%=46.04 万元 2.1.4 、税金： 销售税金及附加： 、营业税 =城市及工业供水税 +旅游和服务收入税 =189000000*0.8*3%+2000000*5%=453600000 元 、城乡维护建设税 =（营业税 +供电增值税） *1%= 4536000000.38*6% ） *1%=4546564.95 元 、教育费及附加 =（营业税 +供电增值税） *3%= 4536000000.38*6% ）*3%85 元 D、农业特产税 =养殖收入 *8%=1000000*8%=80000元 E、销售税金及附加 =A+B+C+D=453600000+4546564.9585+80000=471 866259.8 元 2.2 、总成本费用： 2.2.1 、年运行费 :552.42 万元 2.2.2 、折旧费（直线折旧法）： 压力钢管折旧费 =784.35* （1-2%） /50=15.3 万元 闸门折旧费 =6829.52* （ 1-2%） /30=223.1 万元 建筑房屋折旧费 =9363* （ 1-2%） /50=183.51 万元发电设备折旧费 =2357* （ 1-2%） /20=115.49 万元变电设备折旧费 =2869* （ 1-2%） /25=112.46 万元 折旧费 =15.3+223.1+183.51+115.49+112.46=649.86 万元 2.2.3 、摊销费： 无形资产 =1040.95/35=29.74 万元 递延资产 =586.93/5=117.39 万元 2.2.4 、利息支出： 0元 2.2.5 、总成本费用 =552.42+649.86+29.74+117.39=1349.41 万元 2.3 、财务收入 2.3.1 、销售收入 1 ）农业供水收入： 580000000*0.18=104400000 元 2 ）城市供水收入： 189000000*0.8=151200000 元 ）供电收入： 0.