离任审计新规制度.doc

离任审计制度 第一条 为了规范企业人员离任审计及审查汇报内容，依据《证券投资基金管理企业子企业管理暂行要求》、《基金行业人员离任审计及审查汇报内容准则》和其它相关法律法规，制订本制度。 第二条 企业董事长、总经理、其它高级管理人员离任，应该接收离任审计或离任审查，在离任审计或离任审查期间不得到其它同类型机构任职。 第三条 企业董事长、总经理离任，应该按相关要求聘用含有从事证券相关业务资格会计师事务所或其它审计机构对其进行离任审计，由企业存档备查，需要保送相关监管机构，自离任之日起30个工作日内将离任审计汇报报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构。其它其它高级管理人员离任，由企业监督检验部门或控股方监督检验部门实施审计由企业存档备查，需要保送相关监管机构，自离任之日起30个工作日内将离任审计汇报报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构。 第四条 董事长、总经理离任审计汇报，应该最少包含其任职期间以下内容： （一）审计工作实施情况，包含审计时间、范围、内容、审计方法等； （二）审计对象基础情况、基础职责和实际推行职责情况； （三）企业内部对审计对象年度考评情况； （四）企业经营情况，包含资产管理规模或基金销售规模改变情况、业务拓展情况、关键财务指标变动情况及原因； （五）企业内部控制建设和风险管理情况，包含企业制度、管理模式等方面调整情况及效果；