离任审计专项方案.docVIP

离任审计方案 离任审计方案 离任审计方案 (一) 依据县局(分企业)4月份办公会议安排，决定对4月份调整烟 叶工作站站长任职期间经济责任情况进行审计，依据审计工作相关 要求，特订以下审计方案。 一、审计目标 经过对烟叶工作站站长任职期间资产管理、资金往来、资金收支 真实性、合规性审计，正确评价任期经济责任推行情况，从而 深入规范烟站管理行为。 二、审计对象和审计期间 审计对象:西村烟叶工作站站长:陈百清 段村烟叶工作站站长:姚合群 仁村烟叶工作站站长:唐万民 果园烟叶工作站站长:席东峰 西阳烟叶工作站站长:古庆辉 审计期间: 20xx年3月—20xx年4月 20xx年6月—20xx年4月 20xx年3月—20xx年4月 20xx年4月—20xx年4月 20xx年8月—20xx年4月 三、审计内容 1、费用报销方面是否合规,有没有超预算实施现象, 2、物资差价款收取是否按程序要求办理,交款是否立即，原始凭证是否齐全, 3、烟叶生产专用物资管理手续是否齐全,报账是否立即,签字是否有代签现象,账账、账实是否相符, 4、资产管理是否建立固定资产、低值易耗品明细账，是否账账、账实相符,是否有私自处理资产情况, 5、是否建立固定资产、低值易耗品、往来、包装物、材料物资、库存商品明细账, 6、是否将以下单据整理归档, (1)司磅员存留过磅单及烟叶收