集团公司风险管理办法(正式发文稿).pdfVIP

中国国有集团公司全面风险管理办法（试行） 第一章 总 则 第一条 为加强中国国有集团公司（以下简称集团公司）全面风 险管理和内部控制体系建设，提高风险管理水平，增强抗风险能力，促 进集团公司持续、健康、稳定发展，根据国务院国资委《中央企业全面 风险管理指引》、财政部《企业内部控制基本规范》等规范性文件，结合 集团公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法适用于集团公司、分支机构、区域公司、产业公 司和基层企业（以下统称“企业”)的全面风险管理工作。 第三条 本办法所称风险，是指未来的不确定性对企业实现其 经营发展目标的影响。企业风险一般可分为战略风险、财务风险、市 场风险、运营风险、法律风险等五大类。 第四条 本办法所称全面风险管理包括内部控制体系建设的工 作，具体是指企业围绕总体经营发展目标，在管理的各环节和经营过 程中执行风险管理基本流程，建立健全全面风险管理体系（包括组织机 构、制度流程和方法技术等），培育良好的风险管理文化，从而为实现 风险管理总体目标提供合理保证的过程和方法。 1 第五条 风险管理基本流程主要包括以下工作： （一） 风险初始信息收集； （二） 风险识别； （三） 风险评估; （四） 风险应对； （五） 风险管理的监督与改进。 第六条 企业开展全面风险管理要努力实现以下风险管理总体 目标： （一） 确保将风险控制在与企业总体经营发展目标相适应并 可承受的范围内，促进企业实现战略目标； （二） 确保企业实现内外部真实、可靠和有效的信息沟通； （三） 确保遵守有关法律法规，履行相应的社会责任； （四） 确保经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果； （五） 确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计 划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 第七条 风险管理是企业的基础管理工作和日常经营管理活动 的重要内容。企业开展全面风险管理应与其他职能管理工作紧密结合， 把风险管理的各项要求融入企业管理和业务流程中。全面风险管理体 系应与其他职能管理体系相互协调、相互促进，共同构成科学合理的 有机整体，共同服务于企业总体经营发展目标。 2 第八条 企业应按照风险分类和分层管理的要求，制定开展全 面风险管理的总体规划，统筹兼顾，循序推进。 在开展全面风险管理的起步阶段，可选择战略规划、投资决策、资 金保障、安全生产、工程建设、市场营销、人力资源、监察审计、法律 事务等一项或多项业务深入开展风险管理工作，建立单项或多项风险 管理和内部控制子系统。通过积累经验，培养人才，逐步建立起全方 位、全过程、全员参与的全面风险管理体系。 第九条 企业开展全面风险管理工作，应注重防范和控制风险 可能给企业造成的损失和危害，也应把风险中蕴含的机会视为企业的 特殊资源，通过有效管理，为企业创造价值，促进经营发展目标的实 现。 第二章 管理职责 第十条 企业应结合实际情况，规范法人治理结构，建立健全 风险管理组织体系，明确决策、执行、监督等方面的风险管理职责，形 成科学有效的职责分工和制衡机制。 第十一条 设有董事会的企业，应结合实际情况，逐步创造条 件，充分发挥董事会在风险管理中的作用。条件具备时，由董事会全 面履行以下主要职责： （一） 审议并向股东（大）会提交企业全面风险管理年度工作报 3 告； （二） 确定企业风险管理总体目标和要求，批准风险管理策略 和重大风险管理解决方案； （三）