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精品文档 你我共享 企业现金流管理，必看！ 企业现金流管理 在中小企业发展中起着非常重要的作用， 一个良好的现金流管理可以保证你 在经营中达成一本万利的效果，否则， 它将严重制约你企业的生存与发展。对于中小企业， 以下 几种情况将有可能产生现金流危机，应该引起特别的注意： 1、 业务飞速增长的时期 ; 2、 潜在的付款周期到来时 ; 3、 DSO 周期过长，超过 35 天的时候 ; 4、 库存过大，特别是库存指数大于 2 的时候。 现金流的含义 企业在经营中必然会出现现金流， 现金流的真实含义是通过投资行为达成企业资金的良性运 转，从而实现利润的最大化。 比如一个企业原材料成本是 100 万元，员工工资成本是 10 万元，销售利润是 20 万元，如 果它应收款能在 10 天内到帐，而应付款 60 天后才需要支付，那么等于这家公司等于白白获得 了 130 万元在银行中放 50 天的利息，如果这 130 万不放在银行而继续投入运转，我们可以看 到， 60 天付款周期内，这个企业已经已经完成了 5 单这样的业务，足以获得 100 万元以上的利 润，付出的成本却与做一单在单位时间内是一样的。 可以这么说，当付款周期和收款日期是恒定的，那么以上的经营方式， 就永远会存在， 事实 上它就是一本万利的经营模式。 一个企业如果假定它的业务开展是正常的， 那么员工的工资是一个月以后才用支付的，