《高新技术企业优惠情况及明细表》填报说明.pdf

A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 税收优惠基本信息 1 企业主要产品（服务） 一级领域 国家重点支持的 2 发挥核心支持作用的技 二级领域 高新技术领域 3 术所属范围 三级领域 税收优惠有关情况 4 一、本年高新技术产品（服务）收入（5+6） 5 其中：产品（服务）收入 6 技术性收入 收入 7 二、本年企业总收入(8-9) 指标 8 其中：收入总额 9 不征税收入 10 三、本年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例（4÷7） 11 四、本年科技人员数 人员 12 五、本年职工总数 指标 13 六、本年科技人员占企业当年职工总数的比例（11÷12） 本年度 前一年度 前二年度 合计 14 高新研发费用归集年度 1 2 3 4 15 七、归集的高新研发费用金额（16+25） 16 （一）内部研究开发投入(17+…+22+24) 17 1.人员人工费用 18 2.直接投入费用 19 3.折旧费用与长期待摊费用 20 4.无形资产摊销费用 21 研发 5.设计费用 22 费用 6.装备调试费与实验费用 23 指标 7.其他费用 24 其中：可计入研发费用的其他费用 25 （二）委托外部研发费用[(26+28)×80%] 26 1.境内的外部研发费 27 2.境外的外部研发费 其中：可计入研发费用的境外的外 28 部研发费 29 八、销售（营业）收入 30 九、三年研发费用占销售（营业）收入的比例（15 行4 列÷29 行4 列） 31 减免 十、国家需要重点扶持的高新技术企业减征企业所得税 32 税额 十一、经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业定期减免税额 A107041 《高新技术企业优惠情况及明细表》填报说明 本表适用于具备高新技术企业资格的纳税人填报。纳税人根据税法、《科技 部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》 （国科发火〔2016〕32 号）、《科学技术部 财政部 国家税务总局关于修订印发 〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》（国科发火〔2016〕195 号）、《国家 税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总 局公告2017 年第24 号）等相关税收政策规定，填报高新技术企业基本信息和本 年优惠情况。不论是否享受优惠政策，高新技术企业资格在有效期内的纳税人均 需填报本表。 一、有关项目填报说明 1.第1 行至第3 行：“企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术所属 范围”：填报对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点 支持的高新技术领域》规定的具体范围，填报至三级明细领域，如“一、电子信 息技术（一）软件1.系统软件”。 2.第4 行“一、本年高新技术产品（服务）收入”：填报第5+6 行金额。 3.第5 行“产品（服务）收入”：填报纳税人本年发挥核心支持作用的技术 属于《国家重点支持的高新技术领域》规定范围的产品（