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A108000 境外所得税收抵免明细表
本年
抵减 未超 按简易办法计算
可抵
境外 境内 本年 过境
弥补 境外 免以
所得 境外 亏损 境外 可抵 外所 按低于 按 境外所
境外 境外 抵减 境外所 所得 前年 按
国家 纳税 应纳 后的 所得 免境 得税 12.5% 12.5 得抵免
税前 以前 境内 税率 得应纳 可抵 度未 25%
（地区） 调整 税所 境外 抵免 外所 抵免 的实际 %计 所得税
行次 所得 后所 年度 得额 亏损 应纳 税额 免税 限额 得税 限额 抵免 税率计 算的 计算 小计 额合计
亏损 额 境外 的抵
得 税所 额 的余 算的抵 抵免
所得 免额
得额 额 免额 额
税额
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18(15+ 19(12+14
(3-4) (5-6) (7×8) (11-12) 16+17) +18)
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