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借款管理制度 为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就公司备用金管理规定如下： 一、备用金 备用金是为保证日常临零支付而单独储备的现金。 备用金分定额备用金、 临时备用金、 出纳备用金三种。 定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金， 具有时间长、 比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金， 具有一次性、 时间较短的特点；出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金， 具有金额较大、 流转快的特点， 一般不超过规定限额。 二、定额备用金和临时备用金的申请、审批、归还手续 借支：借款人填写《借款暂支单》 （一式三联）申请签名——部门主管或经理审核——财务主管审批——总经理审批——出纳审核付款 注： ? 会计核算设置科目：“其他应收款--- WwW.DoWNhoT.Com 项目”；“其他应收款 --- 临时备用金  定额备用金---核算找范文就来 ---核算项目” 2)  归还：借款人归还现款或以报销费用抵冲或工资奖金中内扣——出纳收款归还  《借 款暂支单》收据联。 ? 注：出纳收到还款后，必须在《借款暂支单》上加盖收讫章；出纳和还款人都必 须在《借款暂支单》财务联和收据联上签字。 三、定额备用金 1、 定额使用备用金的对象、用途和金额限制 定额使用备用金的对象 用 途 限制金额 门店收银 收银找零周转使用 元 /人 行政采购 零星采购需要使用 元 /人 门店零星采购 零星采购需要使用 元 /店 售后零星材料采购 零星采购需要使用 元 /人 物流运费支出 过路费、车辆维修等支出 1500 元 /物流； 500 元 /门店； 其他 其他支出频繁等原因需要备用金的人员 元 /人 2、 定额备用金申请程序 部门主管就其借支事由的真实性、必要性进行初审； 财务主管对合理性负责审核，根据前期现金使用作出分析，按现金管理制度作出是否判断。 报总经理审批。 3、 定额备用金管理 根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围半年审定一次 定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人； 定额备用金作为个人借支入帐，以定额备用金形式反映； 定额备用金必须借款时间最长不超过半年，每半年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续。 因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更找范文就来 WwW.doWNHOT.CoM 手续，变更方式采用借还二条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款，财务账作相应调整。 财务主管（收银主管）必须定期对收银备用金进行实地盘点，作好盘点记录。 四、临时备用金 1、 临时备用金范围 因公司业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款； 门店临时性活动的借支； 理赔等事故性质借支； 押金等性质借支； 因生活困难而暂支款； 其他经批准的暂支款。 2、 临时备用金支付方式 包括：现金、支票、其他银行结算方式 3、 临时备用金申请程序 个人提出申请，必须真实详细的注明借支事由、金额、归还时间，出差性质的必须注明出差事由、地点； 部门主管就其借支事由的真实性、必要性进行审核； 财务主管就金额的合理性进行审核，出纳对审批手续和前期借款清查审核 □ 未转正员工控制借支； □ 经常性违反结算纪律的员工控制借支； □ 根据事由控制借支金额的标准； □ 其他财务要求。 报总经理审批。 4、 临时备用金管理 以支票等银行结算方式借款的，必须在银行结算票据上签收，并在《借款找范文就来 WwW.DoWNhOT.COm 暂支单》上注明票据号码； 押金性质借支，在取得对方单位正式收据后，可以及时办理转帐手续； 具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认； 部门审核主管为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续； 以现金方式借款的，一般情况下由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用报销抵冲。 生活困难等原因借支的，按原核定的归还时间进行催收； 7) 财务部为临时备用金的管理部门；出纳必须于每月 5 号前清理临时性个人备用金 借款，并以文字方式通告当事人。 需要临时借款的一般在财务部借支；一律不得从门店收银处借支。 各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门有义务及时通知财务部门清帐，否则造成的损失由相关部门负责。 五、出纳备用金 1、 出纳备用金： 是指为了保证企业日常零星开支的需要留存现金的最高数额； 如因特殊情况， 需要调用门店现金的， 出纳必须陪同方可到门店收银处支取现金。 2、 出纳备用金的金额控制 出纳备用金控制金额为 50000 元 3、 出纳备用金的管理 出纳备用金的使用者只能是财务部门出