国有企业本部支出预算管理办法模版.docx

本部支出预算管理办法 第一章 总 则 第一条 为进一步规范和加强科技集团有限公司（以下简称“集团公司”）本部支出预算的管理，保证预算经费使用合理、有效，根据《科技集团有限公司预算管理办法》，制定本办法。 第二条 本办法适用范围：集团公司本部（含中央研究院本部）。 第三条 集团公司本部支出预算是为完成集团公司生产经营目 标，集团公司本部各单位依据具体工作任务编制（除投资计划以外）的年度支出预算。 第四条 本部支出预算是集团公司全面预算的一部分，由集团财务部归口管理；集团财务部负责本部支出预算的编制、控制与分析。 第五条 本部支出预算制定应当“以收定支”，遵循“量入为出，保证重点，合理安排，科学配置”的原则。 第二章 本部支出预算分类 第六条 本部支出预算按支出类别分为费用类支出和资本类支出。 第七条 费用类支出是集团本部正常运行发生的各项费用，包括部门经费、人工成本支出、离退休人员支出、研究与开发费用、运行费、修缮费用、税金、其他费用。 一、 部门经费包括日常经费和专项经费。（一）日常经费是各职能部门日常工作所发生的办公费用，主要列支办公用品费、会议费、差旅费、交通费、通讯费、业务招待费以及其他日常办公经费。业务招待费是指管理部门招待用餐饮费、游览费等费用。 （二）专项经费是集团公司为开展专项工作任务而发生的必须支付的费用，专项经费周期较短，仅为集团公司当年专列的经费。 二、人工成本支出是职工 工资总额、社会保险费用、职工福利费用、 职工教育经费、职工住房费用和其他人工成本支出。三、离退休人员支出是离休、退休人员的工资和补贴。 研究与开发费用指开发新产品、新技术等所做的基础性、学术性的研究以及不符合资本化条件的无形资产开发支出等所发生的费用。 运行费是指集团公司日常管理发生的物业、水电、供暖、制冷费用和二级单位的事业费及补贴。 修缮费用是对房屋基础设施日常维护和修缮发生的费用。七、税金是集团公司缴纳的房产税、土地使用税、印花税等。 第八条 资本类支出主要包括集团公司本部购置办公设备形成的固定资产支出。 第九条 本部支出预算按支出性质分为可控经费和承办经费。 第十条 可控经费是按照部门的职责范围，结合具体工作任务编制的支出预算，部门可以自行控制的经费项目。 承办经费是根据国家有关政策和集团公司的要求编制的支出预算，由部门承办的经费项目。 支出类别 项目类别 支出性质 费用类支出 部门经费 可控经费、承办经费 人工成本支出 承办经费 离退休人员支出 承办经费 研究与开发费用 可控经费 运行费 可控经费、承办经费 修缮费用 可控经费 税金 承办经费 其他费用 承办经费 资本类支出 设备购置 可控经费 第三章 本部支出预算编制 第十一条 每年11月份，根据集团公司发展战略及下一年度工作安排的要求，各业务主管部门和相关单位分别提出下年度的本部门支出预算，填报《本部支出预算项目立项及经费申报表》和分项明细表，要求提交详细的项目清单及其立项说明。 第十二条 本部支出预算编审主体包括编制主体、责任主体、审核主体。 编制主体：预算编制单位，完成本单位或部门的年度支出预算编制工作。 责任主体：对其预算项目执行情况和结果负责。 审核主体：负责对编制的预算项目及经费进行审核。 项目类别 预算内容 编制主体 责任主体 审核主体 部门经费 集团总部日常经费、专项经费 集团各职能部门 部门主任 集团财务部 中央研究院日常经费、专项经费 中央研究院各职能部门 中央研究院院长 中央研究院财务处 研究生院日常管理、教学经费 研究生院 研究生院负责人 中央研究院财务处 人工成本支出 职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、职工住房费用和其他人工成本支出 人力资源部、集团办公厅、行政保卫部 部门主任 人力资源部 职工生活及医疗困难补助 集团工会 工会主席 集团公司困难补助评审小组 待岗人员补贴 人才交流中心 人才交流中心主任 人力资源部 离退休人员支出 离休、退休人员的工资、补贴和医疗报销 离退休工作部人力资源部行政保卫部 部门主任 人力资源部 研发支出 研发项目投入及研发补贴 科技部 部门主任 中央研究院 运行费 总部办公区、家属区物业费及运行补贴 物业保障部 物业保障部总经理 行政保卫部、集团办公厅 部门水电费、供暖制冷费 行政保卫部 二级单位事业费及补贴 二级单位 二级单位负责人 企业管理部 科技信息室事业费和图书经费 科技信息室 科技信息室主任 中央研究院财务处 项目类别 预算内容 编制主体 责任主体 审核主体 修缮费用 总部办公区、家属区修缮费用 物业保障部 物业保障部总经理 行政保卫部 涿州基地、永丰基地、二级单位修缮费用 涿州基地、永丰基地、二级单位 基地总经理、二级单位负责人 企业管理部 税金 房产税、土地使用税、印花税等 集团财务