房地产公司工程结算作业指引 模版.docx

工程结算作业指引 一、流程概况 流程目的 为加强工程结（决）算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，有效地控制工程造价而提高工程结（决）算工作的效益。 流程范围 项目工程结（决）算的编制、审核工程实际完成工程量、实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。 定义 1、工程结算：指项目工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。 2、项目决算：指项目实施完成后对项目发生的所有成本、费用进行决算。 流程参与部门 工程管理部、合同预算部、财务部 上游流程名称 下游流程名称 子流程名称 工程采购招标管理流程 无 流程KPI 责任部门/岗位 数据来源 现场签证及时处理率 合同预算部 现场处理签证登记本 工程材料价格复核及时处理率 合同预算部 材料价格复核登记本 流程关键点 关键点说明 支持文件 工程结算审计 项目决算审批 二、流程图 三、职责 合同预算部 负责组织工程结算的审核工作； 负责根据结算完的工程提出成本管理建议； 负责核实签证工程量、变更和签证费用的审核； 工程管理部 负责现场量度工程量（需现场量度的）； 负责审核竣工结算资料； 负责审核竣工图纸。 财务部 负责竣工结算的复核入帐； 负责审核工程竣工决算复核入帐； 3、负责提交工程竣工决算财务报表； 负责工程结算资金支付； 负责组织进行项目决算。 房产公司负责人 负责审核工程结算支付、项目决算报告。 集团 集团成本管理中心按权限审核工程结算； 集团财务管理中心按权限负责审核项目决算报告； 集团分管领导负责审批工程结算报告、项目决算报告。 四、工作程序 工程结算 工程项目完工验收合格且符合合同约定的结算条件，承包单位可向房产公司工程管理部报送工程验收资料和工程结算书，经初审通过后，提交合同预算部按照合同办理工程结算。 合同预算部收到完整的工程验收资料和工程结算书后进行核实，按规定权限报批。具体操作如下： 工程管理部审核竣工结算资料并确认合同承包内容完成情况，竣工结算资料包括：承包方所报结算，备忘录，竣工图，现场签证，设计与工程变更，验收合格证明等合同规定可作为结算依据的资料； 合同预算部负责审核工程结算（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的预结算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明； 工程管理部同财务部、合同预算部、施工单位等核对确认材料实际使用填写《工程项目材料实际供应确认单》； 房地产合同预算部审核结算总价是否超过合同总价，对照施工合同核对补充预算是否合理且手续完整，对总体进行审核确认。如果出现结算价超出合同价又无补充预算，或补充预算在发生后三个月内没有上报的则不予认可返回承包单位； 房地产公司合同预算部审核确认竣工结算，按权责规定报批。 项目决算 财务管理中心/财务部组织项目决算； 财务管理中心/财务部做竣工财务决算报表和竣工财务决算说明书； 工程管理部负责提交竣工图纸； 合同预算部收集项目预算资料和变更资料进行造价对比分析，积累数据和经验，输入成本数据库，统计分类变更资料，反馈各部门进行总结研究； 财务管理中心/财务部编制项目竣工决算报告进行内部评审，参加单位：合同预算部、财务部、成本管理中心、财务管理中心等，评审后按权责规定报批。 财务管理中心/财务部完成项目决算报告后，将成本信息和数据录入财务数据库。 集团 公司工程结算审批表 项目名称 承包人 合同编号 承包人联系人/联系电话 承包人报审价 合同预算部核后价 工程管理部 合同预算部 房地产公司负责人 成本管理中心 集团成本分管领导 董事长批示