华联有限公司流动资产管理存在的问题及优化方案毕业设计.pdf

目 录 摘 要 2 前言 3 1.公司简介及企业流动资产的概述 3 1.1公司简介 3 1.2企业流动资产 3 1.2.1企业流动资产定义 3 1.2.2企业流动资产的必要性 4 1.2.3公司流动资产管理的现状 4 2.企业流动资产管理存在的问题 4 2.1货币资金 5 2.2应收账款 6 2.3存货 8 3.企业流动资产管理的优化方案 10 3.1货币资金 10 3.2应收账款 11 3.3存货 13 结束语 17 参考文献 18 致谢 19 1 摘 要 21世纪, 市场竞争日益激烈。企业为了维持自身健康持久的发展, 必须加强各方面 的管理, 而企业管理的重要内容是资产管理, 在经济发展新阶段, 市场变化多样, 大环境 要求企业不断提升管理水平。就单个企业来说, 资产即是盾牌也是利剑, 不仅能维持生 存不被市场淘汰, 更推动企业不断发展。 资产管理的核心便是流动资产管理;流动资产是企业资产中重要的构成部分, 主要 包括货币资金、应收款项、存货等, 如何合理的控制流动资产才能使其发挥更大的效益 是企业财务管理的中心。企业在流动资产的管理上还存在问题, 例如 货币资金管理上 不严格, 利用率低;应收账款方面缺乏科学健全的管理制度、很多时候容易失去控制;存 货管理松弛、管理成本过高等。本课题首先表述了加强流动管理的重要性, 接着就其主 要内容的三个方面分析了企业在流动资产管理上存在的问题, 最后针对存在的问题, 提 出了以下建议 完善货币资金预算制度;加强有关资金的授权审批;提高资金利用率;在对 客户的授信方面提高谨慎;加强应收账款的内部控制和催收;存货方面实行分类管理;完善 存货内控制度等。 关键词：流动资产管理;问题;资金使用效益;建议 ；优化方案 2 湖南华联有限公司流动资产管理存在的问题及优化方案 前言 对于一个企业而言, 资产可谓是其生存和发展的必要条件, 资产也是企业在激烈 的市场竞争中争取一席之地的必备武器。尤其是作为企业血液的流动资产, 是企业 正常经营发展必不可少的。流动资产不足就会导致企业无法正常的运转, 最终影响 企业的经济效益。流动资产管理是企业资产管理的重要内容, 所以是企业管理必须 重视的。怎样恰当地处理流动资产管理过程中存在的问题, 才能更好地发挥作用, 是 每个企业的管理层都应该重点关注的。 1.公司简介及企业流动资产 1.1公司简介 华联有限公司创建于 1990年 10 月 ，历经多年的持续快速发展 ，已成为涵盖矿 业、化工、数控、房地产、陶瓷、城市管道燃气、酒业、金融投资等多个产业的大型 现代企业集团。目前 ，公司拥有全资、控股、参股企业 50余家 ，其中拥有控股、参股 上市公司 6家 ，企业分布和主要业务遍及国内20 多个省市和 40 多个国家与地区 ，员 工 28000余人 ，年营业收入超过 150亿元 ，年进出口总额超过 5亿美元 ，企业总资产 近 100亿元。公司成功创建和合作打造了金六福酒、香格里拉·藏秘、通化葡萄酒、开 口笑酒、东岳化工、华联陶瓷、新华联房产、猎豹越野车等一系列行业知名品牌 ，拥 有 4 个中国驰名商标 ，连续 4 年跻身中国企业 500强和中国民营企业 100强 ，并被中 国企业联合会、全国工商联、国家劳动和社会保障部、国家民政部等评为"中国优秀民 营企业""中国企业文化建设先进单位""全国就业和社会保障先进企业""中国十大慈善企 业"和"中国最具生命力企业 100强"等。 1.2企业流动资产 1.2.1企业流动资产的定义