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证券从业资格考试中常见的知识点 一、首次公开发行股票的基本条件和一般规定： 1.首次公开发行的发行人应当是依法设立并核发存续的股份有限公司； 2.持续经营时间应当在 3 年以上； 3.注册资本已足额缴纳； 4.生产经营合法； 5.最近 3 年内主营业务、高级管理人员、实际控制人没有重大变化； 6.股权清晰； 7.发行人应具备资产完整、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立的独立性； 8.发行人应规范运行。 二、发行人的财务指标应满足以下要求： 1.最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超人民币 3000 万元，净利润以扣除非经常性损益后 较低者为计算依据。 2.最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超人民币 5000 万元；或者最近 3 个会计 年度营业收入累计超人民币 3 亿元。 3.发行前股本、总额不少于人民币 3000 万元。 4.最近 1 期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于 20% 。 5.最近 1 期期末不存在未弥补亏损。 三、上市公司非公开发行股票的基本条件和一般规定： 1.发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90% ； 2.本次发行的股份自发行结束之日起， 12 个月内不得转让； 3.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份， 36 个月内不得转让； 4.募集资金使用符合规定； 5.本次发行导致上市公司控股权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定。 6.非公开发行股票的发行对象不得超过 10 名； 7.发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。 四、证券交易规则主要包括： 1.集中竞价交易规则。交易程序包括：开设交易账户；委托买卖；场内竞价；清算与过户。 2.大宗交易规则。 3.金融期货交易规则—基本规则：保证金交易规则；当日无负债结算规则；强制平仓规则；逐日 盯市规则；结算会员规则；风险控制规则。 五、证券投资基金的作用： 1.基金为中小投资者拓宽了投资渠道； 2.有利于证券市场的稳定和发展。 六、基金管理人的更换条件： 《中华人民共和国证券投资基金法》规定，有下列情形之一的，基金管理人职责终止： 1.被依法取消基金管理资格； 2.被基金份额持有人大会解任； 3.依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产； 4.基金合同约定的其他情形。 七、基金托管人的职责： 1.安全保管基金财产； 2.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户； 3.对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立； 4.保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料； 5.按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜； 6.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项； 7.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见； 8.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格； 9.按照规定召集基金份额持有人大会； 按照规定监督基金管理人的投资运作； 国务院证券监督管理机构规定的其他职责。八、证券投资基金的费用： 1.基金管理费； 2.基金托管费； 3.基金交易费——印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。 4.基金运作费——审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户 费、银行汇划手续费等。 5.基金销售服务费——支付销售机构佣金、基金管理人的基金营销广告费、促销活动费、持有人 服务费等。 九、基金的投资风险： （1 ）市场风险；（ 2）管理能力风险；（ 3 ）技术风险；（ 4）巨额赎回风险。 十、金融期货的基本功能： （1 ）套期保值功能；（ 2）价格发现功能；（ 3 ）投机功能；（ 4 ）套利功能。