无形资产管理业务控制矩阵.docx

7.6无形资产管理业务内部控制矩阵 业务目 标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 /亠 冈位 控制 点分 值 相关控制点 资料 相关制度 索引 会计报表认定 会计报表 项目 1存在和发生/真实性； 2完整性；3权利与义 务；4估价或分摊；5 表达和披露；6准确性 1 2 3 4 5 6 1.无形资产基础管理 1.1 2.1 经营风险、财务风险：账表 记录不实，资料保管不当， 未按规定维护主数据，造成 管理信息失真，影响财务报 告。 1.1各级无形资产管理部门按照国际、国内、 行业及股份公司有关规定， 合法取得无形资产， 按其性质分别进行管理，登记台账（或备查簿）， 保管有关资料，部门负责人审核有关资料及台 账（或备查簿）。【ERP财务部门根据经部门 负责人审批后的无形资产主数据维护申请单 ， 及时维护ERP系统资产主数据。 股份公司 相关部门 分（子） 公司 记账 审核 7 无形资产主 数据申请表 无形资产台 账（或备查 簿） V V V V 无形资产 1.1 经营风险：无形资产低效使 用，使用价值降低。 1.2各级无形资产管理部门应按照无形资产类 别制定专门管理办法或制定应用计划，加以实 施，有效利用。 股份公司 相关部门 分（子） 公司 7 无形资产管 理办法（制 度） 1.1 2.1 经营风险、财务风险：无形 资产权属不清，造成损失， 影响财务报告。 1.3各级无形资产管理