第二章支付结算法律新规制度银行结算账户稿.docVIP

第二章 支付结算法律制度 第三节 银行结算账户 　　调整银行结算账户法律规范有：《人民币银行结算账户管理措施》、《人民币银行结算账户管理措施实施细则》、《中国外汇管理条例》、《结汇、售汇及付汇管理要求》、《相关完善资本项目外汇管理相关问题通知》和《个人外汇管理措施》。 　　一、银行结算账户概念 　　银行结算账户是指存款人在经办银行开立办理资金收付结算人民币活期存款账户。 　　二、银行结算账户种类 p51 银行账户分类 分类标准 账户类型 含义 存 款 人 单位银行结算账户 单位银行结算账户，是指存款人以单位名称开立银行结算账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立银行结算账户纳人单位银行结算账户管理。 个人银行结算账户 个人银行结算账户，是指存款人凭个人身份证件以自然人名称开立银行结算账户。个人因使用借记卡、信用卡在银行或邮政储蓄机构开立银行结算账户，纳人个人银行结算账户管理。 用 途 基础存款账户 基础存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立银行结算账户。 通常存款账户 通常存款账户是存款人因借款和其它结算需要，在基础存款账户开户银行以外银行营业机构开立银行结算账户。 专用存款账户 专用存款账户是指存款人根据法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专题管理和使用而开立银行结算账户。 临时存款账户 临时存款账户是存款人因临时需要并在要求期限内使用而开立银行结算账户。 开 户 地 当地银行结算账户 当地银行结算账户是指存款人在注册地或住所地开立银行结算账户。? 异地银行结算账户 异地银行结算账户是指存款人依据要求条件在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户。 　 　【关键提醒】注意两种特殊情况：个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。个人因使用借记卡、信用卡在银行或邮政储蓄机构开立银行结算账户，纳人个人银行结算账户管理。 　　【例题1?判定题】个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。( )　　【答案】× 　　【例题2?单选题】依据《人民币银行结算账户管理措施》要求，下列各项中，存款人因对特定用途资金进行专题管理和使用而开立账户是( )。 A.基础存款账户 B.通常存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 　【答案】C 　　三、银行结算账户管理应该遵守基础标准p52 　 (一)一个基础账户标准 　(二)自主选择银行开立银行结算账户标准 　 (三)遵法合规标准p53 　　银行结算账户在使用过程中应该注意规则：(关键) (四)存款信息保密标准p53 【关键提醒】应关键掌握内容有：(1)除国家法律、行政法规和国务院要求外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。注意例外。(2)存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日　后，方可办理付款业务。但注册验资临时存款账户转为基础存款账户和因借款转存开立通常存款账户除外。 【例题3·单选题】人民币银行结算账户管理基础标准中不包含( )。 A.自主选择标准 B. 恪守信用，履约付款标准 C.一个基础存款账户标准 D.信息保密标准　　【答案】B 【例题4?多选题】下列单位账户中，能够办理付款业务有( )。 A.从正式开立之日起3个工作以后单位账户 B.从正式开立之日起3个工作日之内单位账户 C.从正式开立之日起3个工作日之内因借款转存开立通常存款账户 D.从正式开立之日起3个工作日之内由注册验资临时存款账户转成基础存款账户 　 　【答案】ACD 四、银行结算账户开立，变更和撤销 　(一)银行结算账户开立 【关键提醒】注意上述两个要求全部有例外，即法律另有要求除外。 1.开立银行结算账户通常程序p54 4个步骤 　　通常来讲，存款人申请开立银行结算账户，应按以下大致程序办理： 　　【关键提醒】注意有些账户开立需要中国人民银行核准，有些需要到中国人民银行立案。 　　2.开立银行结算账户应该注意问题存款人在开立银行结算账户过程中，应该注意以下问题：p54-55 4个问题 　　(1)存款人预留签章。 　　【关键提醒】注意单位预留签章和个人预留签章区分。 　　【例题5?判定题】存款人为单位，其预留签章为该单位公章和财务专用章加其法定代表人(单位责任人)或其授权代理人署名和盖章;存款人为个人，其预留签章为该个人署名和盖章。( )【答案】× 　　(2)账户名称、存款人名称和预留银行签章中公章或财务专用章名称一致性。 　　【关键提醒】注意掌握住账户名称、存款人名称和预留银行签章不一致特殊情形。轻易考多项选择题。 　　【例题6?多选题】下列各项中，许可账户名称和签章名称不一致情形有( )。 　　A.企业在