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日常财务报销管理制度 日常财务报销管理制度 　　一、 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导 一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　二、 日常费用报销制度 　　 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及 业务招待费、培训费、资料费等。 　　1、 差旅费报销制度 　　 （1）、 费用标准: 工作人员出差住宿标准：120 元/天，伙食标准：30 元/天， 市内交通费用: 30 元/天。总经理及以上人员实报实销。 　　 （2）、费用标准的补充说明： 　　①. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住 宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分自行承担。 　　②. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回公 司时间为准。 　　③. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天 数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据 时可按标准领取补贴。 第 1 页第 1 页 日常财务报销管理制度 　　④. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比 例 （早餐 20％、午餐或晚餐 40％）扣减出差人当天的伙食补贴。 ⑤. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将 不予报销相关费用。 ⑥. 出差工作人员从晚八点到次日早七点乘坐硬座火车的， 按火车硬座票价的 60%发给出差人乘车补助。 　　2、 交通费报销标准： 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没 有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;市 内因公公交车费应保存相应车票报销。 　　3、办公费、低值易耗品等报销制度 　　为了合理控制费用支出,此类费用由公司财务科统一管理， 集中购置,并指定专人负责。 　　4、 招待费、培训费、资料费及其他报销制度 （1）. 招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征 得总经理的同意。 第 2 页第 2 页 日常财务报销管理制度 （2）. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由 公司工程部统一管理，各部门培训需求应及时报送工程部。工程 部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 （3）. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本， 注意资源共享。 （4）.其他费用：根据实际需要据实支付。 5、劳保福利、社保基金，公司办公场所的水、电、暖、报 刊、杂志由办公室签报。 三、非日常费用报销：500 元以下由主管财务经理批准， 1000 元以下有总经理批准 ，1500 元以下由董事长批准，1500 元以上由董事会研究决定。 四、非正常投资：500 元以下由主管经理批准，1000 元以 下有财务经理批准，5000 元以下由总经理批准，5000 元以上 由董事长批准，万元以上由董事会研究决定。 第 3 页第 3 页 日常财务报销管理制度 第 4 页第 4 页