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企业资金管理计划计划书 资金是企业从事各项经济活动基础要素，是企业发展必备要素。企业资金情况既表明了企业资源配置、数量和质量，同时也反应了企业资本组成和产权关系。企业生产经营、筹资投资和利润分配全部是以资金为纽带，从起点到终点，贯穿于企业经营活动全过程。 资金流量指标已经成为企业信誉评价、发展潜力、价值评定关键指标，在有些地方，银行已开始把企业现金流量情况作为是否给企业提供信用关键依据，有甚至把企业未来现金流量作为还款担保。所以，加强资金 管理， 提升资金运行效益 是 企业在竞争中立于不败之地和保持可连续发展关键确保。 怎样加强现金管理呢？应从以下三个方面入手： 一、推行全方面预算管理 预算是一个控制机制和制度化程序，是实施资金集中管理有效确保，是企业生产经营活动有序进行关键确保，是企业进行监督、控制、审计、考评基础依据。企业全方面预算管理是对生产经营各个步骤实施预算编制、分析、考评，把企业生产经营活动中全部资金收支均纳入严格预算管理之中。企业预算应以资产为纽带，实施分级预算，母企业应侧重搞好投资、融资预算，以资本经营预算为主，实施资金统一计划，集中管理；子企业则以生产经营预算为主，加强成本费用和资金流量预算。企业预算一经确定，就应成为企业组织生产经营活动法定依据，不得随意更改。而企业资金预算则是企业全方面预算关键，包含年度、月度预算。年度资金预算是