《内部控制有效性评价工作方案1》.docxVIP

内部控制有效性评价工作方案 为了促进本单位全面评价内部控制的设计与运行情况， 规范内部 控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据〈〈行政事业单位内 部控制规范（试行）》的相关要求，特制订本方案。 一、 内部控制有效性评价总体目标 我校内部控制有效性评价的总体目标是： 了解本单位内控建设和 运行状况，分析内控设计及执行有效性，明确内控差距及缺陷，进一 步优化完善本单位内部控制体系；实现内部控制与全面风险管理有机 结合，提高基础管理水平和风险防控能力。 二、 内部控制有效性评价工作原则 1、 全面性原则。内部控制有效性评价应贯穿内部控制各项制度建 立和执行的全过程，覆盖全校及其各职能部门的各种业务和事 项。 2、 重要性原则。内部控制有效性评价工作是检验本单位内部控制 体系建设是否高效的主要手段；是明确单位内控差距及缺陷， 进一步优化完善内部控制的基础。 3、 客观性原则。内部控制有效性评价工作应当在学校内部控制体 系建设中保持独立性。客观评价各部门的业务流程和管理缺陷。 4、 制度化原则。按照工作制度化、制度流程化的要求，实现内部 控制有效性评价措施可靠运行。 三、 内部控制有效性评价内容 1、 组织层级内部控制有效性评价。明确各部门职责分工，厘清各 部门在组织层级内部控制中的角色和分工；决策权、执行权和 监督权相分离，归属到不同的机构，达到权力制衡的效果；对 内部控制有重要影响的关键性岗位，明确其岗位职责权限，人 员分配，以及按照规定的工作标准进行考核及奖惩。 2、 单位层级内部控制有效性评价。各个部门是否建立相应的工作 制度，检查各部门内部管理制度的执行情况，及时发现存在的 问题并提出改进建议。 3、 业务层级内部控制有效性评价。 、预算编制。预算编制是否依据以前年度单位收支的实际 情况，真实反映单位本年度全部业务收支计划；是否建立专门 的预算管理机构并有相应的预算工作管理办法；执行环节中是 否保持单位财务核算和业务工作的一致性；是否建立科学有效 的决算与考评机制。 、收支控制。财政经费拨款收入是否按财政部门定员定额 标准及单位工作计划需要据实编制；是否根据国库指标下达时 进行收入登记并确认资金来源，匹配财政批复的预算指标；是 否按合理合规的执行方式和审批权限对不同资金的财务管理风 险进行管理；是否按事前审核与审批程序执行支出过程的控制, 依据采购或审批结果提出资金支付申请，单位财务部门负责进 行资金支付审核并匹配应对的收入资金来源。 、采购控制。单位是否按照实际需求在采购预算指标批准 范围内，按季度编制采购预算并确定采购方式；是否建立单位 内部的分权和岗位分离机制，采购需求计划评审是否设置不同 岗位进行管理；在资金支付环节，是否依据采购合同、验收报 告、竣工决算报告等文件，按照资金支付的相关规定，填写相 关表格。 四、 内部控制有效性评价方法 1、 个别访谈法。与单位内部人员进行访谈，了解单位内部控制的 现状。首先，与单位领导班子成员进行访谈，了解单位内部控制思想 的建设程度；其次，与各科室领导进行访谈，了解单位内部控制的整 体现状；第三、与单位其他员工进行访谈，了解内部控制体系的执行 落实情况。 2、 穿行测试法。任意选取一笔业务作为样本，追踪该交易从最初 起源直到最终在财务报表或其他内部管理报告中反映出来的过程， 了 解控制措施设计的有效性，并识别出关键控制点。 3、 专题讨论法。针对每个科室组织召开专题讨论会议，综合内部 各机构、各方面的意见，研究确定缺陷整改方案。 五、 内部控制有效性评价工作组织保障 1、人员组成。 组长： 副组长： 成员： 2、主要工作 、检查内部控制体系建立和执行的有效性； 、指导各部门内部控制白我评价工作； 、认定内部控制缺陷及督促各部门进行整改 、编制内部控制评价报告，及时向领导小组报告 内控体系建设工作监督小组 20XX年XX月XX日 办公室卫生管理制度 一、 主要内容与适用范围 1 .本制度规定了办公室卫生管理的工作内容和要求及检查与考核。 2.此管理制度适用于本公司所有办公室卫生的管理 二、 定义 1-公共区域：包括办公室走道、会议室、卫生间，每天由行政文员进行清扫； 2.个人区域：包括个人办公桌及办公区域由各部门工作人员每天自行清扫。 公共区域环境卫生应做到以下几点： 保持公共区域及个人区域地面干净清洁、无污物、污水、浮土,无死角。 保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明 。 保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。 4 ) 保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。 保持卫生间、洗手池内无污垢，经常保持清洁，毛巾放在固定(或隐蔽)的地方。 保持卫生工具用后及时清洁整理，保持清洁、摆放整齐。 7) 垃圾篓摆放紧靠卫生间并及时清理，无溢满现象。 办公用品的卫生管理应做到以下几点： 办公桌面