报销制度和流程.pdfVIP

报销制度及报销流程 总则 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指 导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公 费用、业务人员差旅费,员工借款及交通费，电话费的规定及其他费用的报销流 程说明及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本制度适用公司全体员工。 借支管理规定及借支流程 一. 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款， 出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转 金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额不能超过本人的工资总额，一线员工暂借生活费的不得 超工资总额的20% ； -可编辑修改- (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销， 超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2 ） 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工 资中扣回。 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须 完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 二. 日常费用报销制度及流程 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品 及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用 的累计支出原则上不得超出预算。 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票 背面有经办人签名。 -可编辑修改- (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目 认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容 或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续 的应附批准后的申请单或出入库单→部门负责人审核签字→财务部门复核→总 经理审批→到出纳处报销。 三.业务人员差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准: 职位 住 宿（含餐补，市内交通） 交通费 通讯费/月 总监 260 凭出差申请 300 单日报表交 区域 通费发票实 135 200 经理 报实销 （二）费用标准的补充说明： -可编辑修改- 业务人员报销出差费用时，必须列明详细的出差清单，按每天额定的金 额汇总月度报销总表，并将每天的车票付在报销单后面，以备查核； （三）报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目 的、行程安排、预计达到的效果、交通工具及预计差旅费用项目等，出差 申请单由营销总监批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理 规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员从公司出发的需行政部门订票的，需提前申请，由行政部 门统一安排； 4. 返回报销： 业务人