会计人员工作交接清单及程序.pdfVIP

会计人员工作交接清单 一, 会计 档案 ( 见会计 档案案卷目录明细 ) 二, 当年 会计 资料 ( 一 ) 会计 凭证 共 本 ( 附: 明细清单 ) ( 二 ) 会计 帐薄 共 册 ( 附: 明细清单 ) ( 三 ) 会计 报表 共 册 ( 附: 明细清单 ) ( 四) 工资表 共 册 ( 附: 明细清单 ) 三, 发票 , 收款收据登记簿 在发票及收款收据登记簿中 , 对已开出至今仍未收到款项的发票及收款收据 , 应特别注明 : 付 款单位 , 开票日期 , 开票金额 , 领用承办人等 . 四, 合同 , 协议 ( 一 ) 与建设方签订施工合同 共 份 ( 附: 明细清单 ) ( 二 ) 与协作单位签订分包合同 共 份 ( 附: 明细清单 ) ( 三 ) 与公司注册劳务队签订内部承包协议 共 份 ( 附: 明细清单 ) ( 四) 与供货方签订供货合同 共 份 ( 附: 明细清单 ) ( 五 ) 其他协议 ( 附: 明细清单 ) 五, 印章共 枚 其中 :XXX 单位财务专用章 共 枚 XXX印鉴名章 共 枚 六, 财务法规 , 文件资料 共 份 ( 附 : 明细清单 ) 七 , 会计 软件 , 数据盘等资料 八, 会计 软件密钥 , 密码 九, 债权债务各项明细的对账单及说明资料 ( 附: 明细清单 ) 十, 重大财务事项说明书 共 份 ( 附 : 明细清单 ) 十一 , 其他需说明的事项 移交单位 ( 签字盖章 ): 承接单位 ( 签字盖章 ): 财务负责人 ( 签字 ): 财务负责人 ( 签字 ): 移 交 人 ( 签字 ): 承 接 人 ( 签字 ): 监交单位 : 监交人 ( 签字 ): 年 月 日 会计交接工作的具体程序 1、交接前的准备工作。 会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： ①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 ②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 ③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 ④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价 证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该 项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。 ⑤会计机构负责人（会计主管人员） 移交时， 应将财务会计工作、 重大财务收支问题和会计 人员的情况等向接替人员介绍清楚。 2、移交点收。 移交人员离职前， 必须将本人经管的会计工作， 在规定的期限内， 全部向接管人员移交清楚。 接管人员应认真按照移交清册逐项点收。 具体要求是： ①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交， 不得短缺， 接替人员发现不一致或 “白条抵 库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 ②有价证券的数量要与会计账簿记录一致， 有价证券面额与发行价不一致时， 按照会计账簿 余额交接。 ③会计凭证、 会计账簿、 财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺， 不得遗漏。 如有短缺， 必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 ④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符， 如有未达账项， 应编制银行存款余额调节表 调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符； 对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 ⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 ⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有 关数字正确无误后，方可交接。 3、专人负责监交。 为了明确责任， 会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。