《企业财务制度及管理》.docxVIP

— 公司财务制度及管理 库存现金管理 1、 公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现 金。 2、 严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。 现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任 者的责任。 3、 不准用“白条”入帐。 4、 不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、 到公司以外金融机构提取或送存现金 （限额1万元以上）时, 需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6、 现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7、 现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人 财物不得存放入内。 8、 现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9、 出纳员必须严格遵守执行上述各条规定 . 银行存款管理 1 .公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户 和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》 、《中华人民 共和国票据法》等相关的结算管理制度。 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支 票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑 汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算） ，除上述结 算方式外，其他不予使用。 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐， 出 纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。 于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查 明原因，对出现的差错通知责任人进行更正， 对未达帐项要及时 予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。 由出纳员逐笔登 记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 往来帐款的管理 1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标 准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭 证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿， 同时要定 期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借 款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年 12月中旬进 行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及 时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证 双方账账核对一致。 内部牵制： 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 库存现金和有价证券每季抽查一次。 4 .现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制 单人制单。 本制度自下发之日起执行。 一、 出纳岗位（外勤会计）工作职责： — 负责公司每月销售业务的统计、单据的整理、分类、保管工 作 。 负责公司发票的购买、电脑开票、保管等工作。 负责与各销售商场的对帐，开具发票，递送邮寄发票单证， 款项的收取及反馈收款信息工作。 负责银行票据支票的购买、开具、保管及银行回单对账单取 送 工 作。 负责业务单据、发票的取得汇总工作，每月按时交给会计事 务所做账。协助配合会计事务所完成会计报表， 及时到税局缴交 报 表 及 税 款 工 作。 按财务制度规定：“管账不管钱、管钱不管账”的原则，外勤 会计兼管公司现金工作：负责银行现金提取，现金保 管，费用报销支付，工资发放，收取批发款及零卖现金工作。 负责银行、现金及费用报销原始凭证的填写、录入电脑工作。 负责公司内帐总账的管理，每月按时出具公司负债表、损益 表及 股东 需要 的 各项 报表。 二、总帐会计（内勤会计）岗位工作职责： 负责公司内帐管理工作：填写原始凭证、录入凭证及保管凭 证 等 工 作。 熟悉电脑操作，熟练应用财务软件，及时完成凭证录入。负 — 责核对往来明细账户，清查往来款项。每月对所有明细科目与总 账科目进行稽查，发现问题及时调整处理。 负责公司人员工资工时计算、制表、核算等工作。 负责原材料、外购产品进出库的登记，核算。定时与仓库管 理 员 核 对 库 存 数 量。 负责原材料、外购产品供货商的结算工作（结算付款时要核 对清楚，核对无误填写付款报销单交领导审批付款） 。零星购买 的原材料要进行登记汇总报销。 负责每月月末最后一天盘点原材料库存工作。对当月销售业 务 的 成 本 进 行 结 转。 每月负责对电脑财务系统数据的结转，按时完成财务结算。 每月负责开具食品厂的发票， 按时到税局申报清缴税款工作。 及时完成公司股东交给的各项财务工作。