《县财政资金管理办法》.docxVIP

**县财政资金管理暂行办法 为了进一步加强财政资金的监督管理，明确内部各单位职 责，确保各项财政资金安全运行，规避和控制风险，根据国家法 律法规的规定，结合我县实际，制定本办法。 第一章总则 第一条 本办法所称财政资金包括：中央补助县级的各类专 项资金；省级奖励及补助县级的各类专项资金； 县级财政预算（含 基金预算）安排、追加及补助的各类资金。 第二条财政资金管理必须坚持： （一） 国库集中收缴的原则。以国库单一账户体系为基础， 所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理， 收入直接缴入国库 或财政专户。 （二） 专款专用的原则。财政资金必须按文件规定的用途使 用，严禁改变资金性质和用途。 （三） 职权法定的原则。所有财政资金出库，必须履行审批 手续，没有法人代表或授权代表签署资金拨付执行意见， 一律不 得办理拨付手续。 （四） 资金直达的原则。所有财政资金（包括暂存、代管资 金）一律通过国库集中支付系统平台在网上运行， 资金直达个人、 商品和劳务供应者或用款单位。禁止资金体外循环。 第二章收入管理 第三条 税收收入由预算股牵头、 国库股协助督促入库；国 库股负责进行会计核算，并按规定实行月报。 第四条 非税收入征收管理，由非税收入管理局按照《**县 非税收入管理办法》执行。 （一） 依据部门预算方案，纳入部门预算管理单位的非税收 入缴入国库或财政专户；未纳入部门预算管理单位的非税收入缴 入财政专户，其中罚没收入一律缴入国库。 （二） 非税收入管理局每月20日负责将非税收入汇缴国库， 并向预算股和国库股报表（含月进度和累计进度） ，其中罚没收 入和政府性基金收入入库情况同时抄送综合股。 （三） 除社保基金外的其他政府性基金由综合股负责督促入 库。 第五条社保股负责督促社保基金征收单位完成征收任务， 国库股做好资金调度，按规定将已入库的社保基金及时转入社保 基金专户。 第六条 新型农村合作医疗基金、新型农村社会养老保险基 金和城镇居民基本养老保险基金，由农村财政管理局负责征收， 资金进入国库专户。 新型农村合作医疗基金于次年 2月28日前按照票款一致原 则，及时将资金划转国库股社保基金专户， 同时向县农台办移交 参合农民缴费信息。 新型农村社会养老保险基金和城镇居民基本养老保险基金 于当年12月31日前按照票款一致原则，及时将资金划转国库 股社保基金专户，同时将参保人员缴费信息移交县人社局。 第七条 国有资产处置由国资局负责，收入缴入国库。 第八条局内各职能股室（单位）收到上级专项资金指标文 件后，及时汇总并于每月 18日送预算股上指标，同时抄报国库 股建立台账备查。 第三章支出管理 第九条 年度部门预算资金支出管理： （一） 年度预算经人大批准后，人员工资、公用经费拨付由 预算股按季度上指标，部门预算管理股室按时间进度于每月 22 日3个工作日内办理网上支付手续。年度预算在县人大批准前， 人员工资和公用经费按上年度月均数执行。 （二） 由非税收入安排的相应支出， 由预算股根据非税局提 供的收入进度总额的 70%上指标，部门预算管理股室比照前款 规定和要求办理网上支付手续。 年终按部门预算口径结总账， 短 收全扣，超收部分按50%办理拨款手续。 （三） 项目支出。由部门预算单位提出用款申请，业务股室 审核，报分管领导审查、局长审批后，办理拨款手续。属于县政 府集中安排使用的项目资金， 由部门预算单位提出申请， 业务股 室审核后，报分管领导、局长审查后，送县政府审批后办理拨款 手续。 （四） 纳入预算管理的待结算资金。 年终由预算股结算后上 指标、部门预算管理股室审核、报分管领导审查、局长审批后, 办理拨款手续。 （五）预算追加。按***〔2007〕1号文件执行。 第十条基金支出 第^一条 由国有资产处置收入安排的支出， 由国有资产处 置单位提出申请，国资局审核，报分管领导、局长审查后，送县 政府审批后办理拨款手续。 第十三条 未纳入部门预算管理单位的非税收入， 由预算股 根据非税局提供的收入进度总额的 90%上指标，业务股室经审 核后于每月22日办理网上支付手续。年终按部门预算口径结总 账，拨付要求和程序不变。 第十四条 专项资金的拨付和监管： （一） 人员补助、补贴资金（含救济、救助资金）拨付。由 项目主管部门依据文件规定的用途提出申请，业务股室（单位） 审核（有经办、审核、审查、审批手续的资金分配汇总表、花名 册），分管领导审查、局长审批后交预算股录入指标，国库股按 领导签批的意见复核，国库收付中心负责直达个人合法账户。 （二） 单位补助、补贴资金拨付。由项目主管部门依据文件 规定的用途提出申请，业务股室（单位）审核（有经办、审核、 审查、审批手续的资金分配方案），分管领导审查、局长审批后 交预算股录入指标，国库股按领导签批的