(财务出纳管理)出纳员岗位操作与实务.docxVIP

第一章 出纳员岗位操作与实务第一部分、复习思考题 一、名词和术语 1、货币资金 2、现金 3、银行存款 4、银行汇票结算 5、商业汇票结算 6、银行本票结算 7、汇兑结算 8、支票结算 9、委托收款结算 10、异地托收承付结算 11、其他货币资金 12、未达帐项 13、坐支 14、岗位不相容 二、思考题 1、为什么要实行现金管理？现金管理的有关规定有哪些？ 2、现金的开支范围有哪些？有哪些违反现金管理的现象？ 3、为什么要进行现金清查？造成现金溢余和短缺的原因有哪些？ 4、银行转帐结算有哪些方式？各适用于哪些业务的结算？ 5、出纳人员的职责有哪些？如何审核收付款记帐凭证？ 6、未达帐项是在哪几种情况下发生的？ 7、如何进行外币业务的核算？ 8、出纳的工作对象是什么？出纳员的岗位职责是什么？ 9、货币资金内部控制制度的内容？ 第二部分 业务题 （一）目的：习货币资金的核算。 （二）资料 1某建筑公司XX年11年30日现金帐户余额为400年，银行存款帐 户 余额为 45000 元。 2、 2 月份发生下列经济业务： ⑴1 日王明预借探亲路费 100元，用现金支付。 ⑵2日开出现金支付支票，从银行提取现金 500元，补充库存现金。 ⑶4日用现金支付行政部门张帅预借购买办公用品定额备用金 200元。 ⑷5日出售废旧材料，收入现金 80元。 ⑸6日开出转帐支票，支付购买砂石公司砂石款 50