苏州供电公司材料物资发票匹配和应付款核算流程.docxVIP

???????????????????????精品 料推荐??????????????????? 苏州供电公司材料物资发票匹配和应付款核算流程 范围 本流程适用于苏州供电公司材料 物资采购的处理及核算。 控制目标 确保 核算的 及时 性和正 确性； 实现对 统一采购的 集中核 算，确保相应应付款的集中处理。 主要涉及部门 财务与产权管理部 物资管理部 主要前提和假设 1 ???????????????????????精品 料推荐??????????????????? 生产性和非生产性固定资产及材料物资的采购统一由物资管理部办理 财务与产权管理部统一核算处理 物资系统和财务系统之间建立系统接口 主要控制点 资采购必须受到预算控制 资管理部收到供应商发票后，检查发票价格是否与合同及定单价格一致，并检验物资是否到货 价格审核：发票单价不大于采购合同确定的单价 数量审核：发票的数量等于一批或多批物资收料数量 物资管理部必须确保四单匹配，即 合同、定 单、收 料单、发票的匹配，并将匹配后的信息及时传递给财务与产权管理部 2 ???????????????????????精品 料推荐??????????????????? 物资部必须确保发票和收料单等材料核算单据的及时传递；若物资直接发送至工地，亦必须办理入库和领料手 续 3 ???????????????????????精品 料推荐?????