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w w 财务流程 一、出纳岗位流程 （一）款项的收付 1收款 收款时应根据收到的款项不同而选择开具相应的收据 （1）单栏式收据一般情况下不涉及数量金额，只针对于特定的项目。 1）单栏式收据的填写要求 填写收款日期（必须为收款当日）； 填写收款人名称（被收款单位的全称，不得简写）； 填写具体的收款式； 填写实际的收款金额（需注意大写数字的正确书写规）； 小写金额的填写需要与大写金额一致； 收款事由尽可能详细。 备注：1.壹佰贰拾叁万肆仟伍佰陆拾柒元捌角玖分， 零，整/正；2.如果大写数字前无人民币， 需手动添加；3.如果没有小数位数，元后边需加整/正字；4.小写数字前必须有“Y”； 5. 小写数字以元或者角结束的需要补零。 2）收款的审批流程 经办人/收款人签字； 如有审核人亦需签字； 出纳确认款项是否到账（如果是现金收款，需加盖现金收讫章，如果是转账收款，加盖银 行收讫章）； 财务记账。 （2）多栏式收据适合应用于商品的销售，涉及到具体的数量金额。 1）多栏式收据填写的注意事项 收款当日应立即开出收款收据，不得推后也不得提前； 填写收款人名称时必须为被收款单位的全称，不得简写； 品名及规格/单位/金额应为实际的销售货物，与合同/销货明细一致； 大写金额合计时，前后如有空格，应画线标注； E小写金额合计时，前边得有“Y”； F.所收款项目未将表格填满时，小写金额栏应自下而上从左往右画通栏斜杠， 以示项目结束 2）多栏式审批流程与单栏式一致 （3）有效的收据需注意的事项 收据在领取时均以盖过本单位的公章/财务章，未加盖章子的收据无效； 收据的大小写金额必须书写规 幷一致，金额不一致视为无效； 收据必须由相关负责人签字并留底，未有签字的收据视为无效； 收据应有专人保管，在领取时应登记收据的票号，相关使用人应保证收据编号的连贯性, 交回时保证收据的完整，如有断号得承担相应的责任。 2.付款 付款时我们一般习惯按照经济业务的不同来填写相应的单据。 ? ■ ? 借款单 借歎日期 2018.0X 01 借歎方式 （现金嗽情丸付宝网银；|现金 誉歎人 听1討7 部门 收歌单位/个人名称 收款单位叶人账号 现金/银行对it 收款单位开户行 料锐行** ill 倘款金顿〔丈写） 人尺币江fF沅作 小写* 2000. 00 僭歌理也 囲**需.R 臂款a： o 誌门经燈：o 呀务旦核：c 总经理：? 岀纳：m ■ ■ ■ 图3借款单 借款单是在公司职员出差/购买办公用品等需要预借款的时候填写的单据，其款项支出将不 会直接为公司带来经济利益，属于费用类开销。 （1）借款单填写的注意事项 时间/金额的填写规参照收据的填写式; 借款人为填写单据的人员，借款单不得代为填写; 如需转账时填写收款单位/个人名称栏，如果是单位，必须为该单位的全称，不得简写或有 错别字，如果是个人，需填写身份证的名称； 开户行尽可能填写详细，有开户行行号最佳； 借款理由尽可能详细。 （2 ）借款单审批流程 借款人签字； 根据权限选择部门经理/总经理签字； 财务复核； 出纳打款并加现金/银行盖付讫章。 1 付款申谴单 填旬日期：加】卜册』闲件银敖： 1 □款金额 人民币 _S 仟打征憐*花—兮 K） 收旣人全驟， 芈*?有屜资任公祠 开户银庁顶肛号1 开户银行】 **fllfr** 支行 1234567890 n # 忖款方武； □现金 匚報信 二支付宝丁 口网银 购买**商品中价数忻金戳 申谓人 （T） 总经理直处 ㈢ 吋务核对：（3） 岀稣CO 图4付款申请单 付款申请单是在采购商品时需要填写的单据，其款项支出将会为公司带来直接的经济利益, 属于成本类开销。 付款申请单的填写式/审批流程与借款单雷同 、费用报销流程 员工出差/购买办公用品等产生的费用将通过费用报销流程进行核算。 卅3k3!呻 201S 03 01 业W迢1 5 / / Y車尊車猊專 * * * * 拿 O ? ? O 0 图5费用报销单 1?费用报销单 费用报销单是报销的主要凭证。 （1） 费用报销单的填写法及注意事项 除原借款和应退（补）款两项外，其余可参考前边的票据填写式; 原借款栏填写的金额为在费用发生前报销人员从公司借走的款项; 应退（补）款栏是借款减去报销金额后的数字。 （2） 费用报销单 费用报销单的报销流程与借款单一致。 支出证明单 支出证明单是为了证明因特殊原因而导致发票无法取回的凭证。 支出证明单 2U18$ 03 01 B 时團地点 戏出年+*）|**R 地 事项 陶买艸物品誓 不能获奄草据 全额，人良币手f 世一一覓~4 ￥ 经手人七0 部门弊理；0 忌经理，0 対务：o J 图6支出证明单 支出证明单的填写法/报销流程均一致 票据移交清单 票据移交清册的填写是将取回的带有国地税印章的发票