房地产公司工程竣工决算审核管理方法-模版.docxVIP

工程竣工决算审核管理方法 第一条 总则 一、 为进一步加强成本结算，降低工程建设成本，特制本办法。 二、工程结算管理是经营管理工作中的一个重要环节，本办法所涉及到的部门人必须严格按照各自的管理范围和管理职责实施各项工作，将工程成本降低到最低限度。 第二条 工程竣工结算审核工作的原则 一、有据可依，依照国家法律法规和本公司的有关规定，加强基本建设管理，杜绝不合理的费用支出，降低工程成本。 二、公正客观。工程结算审核管理人员要坚持原则，忠于职守，客观公正，廉洁自律，不得与施工单位串通损害公司的利益。 第三条 工程竣工结算审核的条件和结算资料的内容 一、工程结算审核的条件： （一）单项工程竣工验收合格 （二）竣工图绘制完毕加盖竣工图章，经监理工程师、工程部审核通过。 二、工程结算资料的内容： （一）单项工程竣工验收报告； （二）单项工程竣工图； （三）施工现场签证单和会议纪要； （四）材料认价单和调拨单原件或复印件； （五）工程施工合同原件； （六）投标文件及工程结算书。 第四条 工程竣工结算审核程序 一、自审工程结算审核程序： 1、施工单位在工程竣工后的15天内向工程监理单位报送一套完整的结算资料。 2、监理单位在收到施工单位报送资料的7天内，由项目总监理工程师和监理造价工程师完成初审，初审的重点在结算资料的正确性和完整性并提供甩项项目清单，审核完毕后在结算审核表中填写审核意见，连同施工单位结算资料报送甲方工程部。 3、工程部收到施工单位报送的资料后，工程部经理对报送的结算资料填写审核意见，工程副总签署意见。重点是进一步完善监理工程师的审核意见，特别是对甩项项目的清单，7天后由工程部上报成本总监审查。 4、合同预算部遵照成本总监的意见和安排，按照竣工图及现场签证等（详见第三条：二、结算资料的内容）逐个项目进行工程量提量计算，祥查工程量差额，按照施工合同约定的定额、取费标准及国家和陕西省有关规定审核定额子目和取费。以上审核工作在收到结算资料后每单楼栋28天内完成，报成本总监审核签署意见。 5、经成本总监审核同意，甲、乙双方签字认定的工程结算造价，由合同预算部填写“工程结算核定表”一式四份，进行公司内部会审流程，最终经董事长审核签字后生效，报送财务部一份由财务总监（或经理）复核无误后进入付款流程，其余三份留存合同预算部一份，综合办存档一份，退还乙方一份。 二、委托工程结算审核程序： 1、工程竣工验收后28天内，施工单位将整套结算资料（详见第三条：二、结算资料的内容）报送监理公司，由项目总监理工程师负责对所报送结算资料（主要指施工现场签证单、变更单和会纪要、甩项项目清单等）的完整性及正确性进行审核。 2、经审核无误的工程结算资料由监理公司报送甲方工程部，由工程部填写竣工结算审批单，工程部经理对所报送的资料的完整性及正确性签署意见后报工程副总签署审批意见。 3、合同预算部遵照成本总监的意见和安排，按照竣工图及现场签证等资料逐个项目进行工程量提量计算，祥查工程量差额，按照施工合同约定的定额、取费标准及国家和陕西省有关规定审核定额子目和取费。以上审核工作在收到结算资料后每单楼栋28天内完成，报成本总监审核签署意见。 4、由财务部负责对工程造价咨询单位的评审和工程结算的委托工作，合同预算部配合将工程结算资料交与被委托的工程造价咨询公司进行结算审核； （1）、工程造价咨询公司经过结算审核、与施工单位对账，并对审核初稿签字盖章认定，经甲方成本总监核查无误后，由造价咨询公司出具工程结算审核报告一式四份； （2）、合同预算部负责审核过程的配合、解释、协调和监督工作，并对审核初稿进行核查； （3）、经成本总监审核同意后，进行公司内部会审流程，最终经董事长审核签字并加盖公司印章后生效，报送财务部一份由财务总监（或经理）复核无误后进入付款流程，其余三份留存合同预算部一份，综合办存档一份，退还乙方一份。 5、合同预算部5日内完成对工程结算审核报告或工程结算核定表的复核；并签署意见后报成本总监审批。 6、成本总监在审批当中。对有异议的结算退回预算部重新审核。 7、扣款项目在结算中附以说明扣款单位名称及金额转入财务部。 第五条 工程结算资料的管理 一、工程结算资料一式四份，分别送甲方财务部、综合办公室存档一份，合同预算部、施工单位各一份。 二、综合办公室负责进行结算资料的收发登记。 第六条 其它 一、综合办公室、工程部应根据结算中发现的问题应定期提出成本控制的建议，对变更和签证较大的工程项目进行定性和定量分析。对于具备成本分析条件的单项工程应在结算定案一月内填制《建安成本分析表》。 二、因历史遗留问题施工单位在工程竣工后长期（一年以上