防范控股股东、实际控制人及其关联方资金占用制度-模版.docVIP

xx****股份有限公司 防范控股股东、实际控制人及其关联方资金占用制度 第一章 总则 第一条 根据《公司法》《证 券法》等有关法律 、法规及规 范性文件的要 求以及 《公司章程》的有关规定，为防止控股股东或实际控制人及关联方占用上市公司资 金行为，进一步维护公司全体股东和债权人的合法权益，建立起xx****股份 有限公司(以下简称“公司”)防范控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金 的长效机制，杜绝控股股东或实际控制人及其关联方资金占用行为的发生，特制定 本制度。 第二条 本制度适用于公司控股股东、实际控制人及关联方与公司间的资金管 理。公司控股股东、实际控制人及关联方与纳入公司合并会计报表范围的子公司之 间的资金往来适用本制度。本制度所称“关联方”，是指根据财政部发布的《企业 会计准则》第36号《关联方披露》所界定的关联方。一方控制、共同控制另一方或 对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响 的，构成关联方。 第三条 本制度所称资金占用包括但不限于：经营性资金占用和非经营性资金占 用。经营性资金占用是指控股股东、实际控制人及关联方通过采购、销售等生产经 营环节的关联交易产生的资金占用；非经营性资金占用是指代控股股东、实际控制 人及关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，代控股股东、实际控 制人及关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿直接或间接拆借给控股股东、实际 控制人及关联方资金 ，为控股 股东、实际 控制人及关联 方承担担保责 任而形成债权 ， 其他在没有商品和劳务提供情况下给控股股东、实际控制人及关联方使用资金。 第四条 公司控股股东严格依法行使出资人权利，对公司和公司社会公众股股东 负有诚信义务，不得通过资金占用等方式损害公司利益和社会公众股股东的合法权 益。 第二章 防范控股股东、实际控制人及其关联方资金占用的原则 第五条 公司与控股股东、实际 控制人及关联方 发生的经营性 资金往来中 ，应当 严格限制占用公司资金。公司不得以垫付、承担工资、福利、保险、广告等期间费 用，预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给控股股东、实际控 制人及其关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。 第六条 控股股东、实际控制人及其关联方不得以下列方式占用公司资金： (一)要求公司代其偿还债务； (二)要求公司有偿、无偿或间接地拆借公司的资金供其使用； (三) 要求公司通过银行或非银行金融机构向其提供委托贷款； (四)要求公司委托其进行投资活动； (五) 要求公司为其开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； (六)要求公司在没有商品和劳务对价或者对价明显不公允的情况下以其他方式 向其提供资金； (七)不及时偿还公司承担对其的担保责任而形成的债务； (八)要求公司通过无商业实质的往来款向其提供资金； (九)因交易事项形成的资金占用，未在规定或者承诺期限予以解决的； (七) 中国证监会和xx证券交易所认定的其他方式。 第七条 公司与控股股东、实际控制人及关联方发生的关联交易必须严格按照 《xx证券交易所股票上市规则》和《公司章程》以及《关联交易管理制度》进行 决策和实施。 公司与控股股东、实际控制人及关联方发生关联交易时，资金审批和支付流程 必须严格执行关联交易和资金管理有关规定，不得形成非正常的经营性资金占用。 第三章 责任和措施 第八条 公司董事会负责防范控股股东、实际控制人及其关联方资金占用的管 理。公司董事、监事和高级 管理人员对维 护公司资金安全 负有法定义务，应按照《公 司法》和《公司章程》等有关规定履行职责，切实履行防止控股股东、实际控制人 及其关联方占用公司资金行为的职责。 第九条 公司设立防范控股股东 、实际控制人及 其关联方资金 占用领导小组 ，为 公司防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金行为的日常监督管理机构。 领导小组由公司董事长任组长，成员由相关董事、独立董事、总裁、财务总监和财 务部门负责人员、内审部门负责人组成。 第十条 防范控股股东、实际控制人及其关联方资金占用领导小组的主要职责： （一）负责拟定 防止控股股东 、实际控制 人及其关联方 资金占用相关 管理制度及 其修改方案，并报公司董事会批准后执行； （二）指导和检 查公司管理层 建立的防止控股 股东、实 际控制人及其 关联方资金 占用的内部控制制度和重大措施； （三）对定期报 送监管机构公 开披露的控股股 东、实际 控制人及其关 联方资金占 用的有关资料和信息进行审查； （四）其他需要领导小组研究、决定的事项。 第十一条 公司董事会、防范控股股东、实际控制人及 其关联方资金 占用领导小 组成员，以及负 责公司与控股 股东、实际 控制人及其关 联方业务和资 金往来的人员 ， 是公司防止控股