房地产公司财务管理制度-模版.docxVIP

财务管理制度 第一章 暂借款管理制度 第一条 总则 一、为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。 二、本规定所有指的暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括差旅费借款、零星购物借款、其它临时性借款。 第二条 暂借款管理 一、因公出差需要借支差旅费时，必须先到财务审计部领取并填写借款凭证，注明预借金额，并经相关人员审核批准后方予借支。前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。 二、对于零星购物借款，应由采购部门做出书面采购计划，经相关人员审批后方给予借支。财务部以采购请款单为借款依据。一般零星购物借款限额为3000元，采购主管可领取定额借款(备用金)，定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。 三、对于个人因私借款，一般不予借给，特殊情况经批准可借给;有借款尚未还清者，一律不准再借。 四、办理个人因私借款时，借款人必须填写借款单，注明个人用途，并报经相关人员审核批准后方给予借支。财务部以借款单作为借款还款依据。 五、个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 六、试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或者签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 七、暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况而定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。 八、借款人应按规定期限及时报销或还款： （一）对出差人员，在返回公司5个工作日内报销差旅费。 （二）对领用支票、汇票结算的购物借款，使用后5个工作日内 报销。 （三）对个人借款，最长不超过2个月还款。 九、 借款人超过报账期限未报的，将在其当月工资中扣回借款。 十、员工借款应由本人办理，禁止代其它人办理借款事宜。 第三条 备用金管理 一、各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务审计部预支一定数额的备用金。备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。 二、借支备用金时，借支人必须填制借款单，经相关人员审核批准后方予借支。借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。 三、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。 实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经理认可。 四、借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实 行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。每年12月31日前，除12月下旬借支的之外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 五、借款单是财务部账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借款单不予退还;归还多借备用金时，由会计开具收据给报销者本人，借款单也不予归还，收据须妥善保管备查。 第四条 监督和处罚 一、借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪做它用;否则，应按情节轻重追究责任。 二、财务部应定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人;仍未改进者，可采取扣除工资或其它措施。 第二章 借款的规定及流程 借款的概念及范围 借款是指公司日常经营活动中需要提前使用现金来办理相关业务而财务预支的款项，包括差旅费、招待费、公司日常经营所需的各类预缴费用以及其他零星支出等。 借款的办理流程 经办人申请→部门领导审查确认→行政副总审查确认→ 财务经理审核→财务总监审批→董事长助理审批→总经理审批→出纳付款 借款金额超过人民币伍仟元（￥5000.00）的，报董事长审批，出纳方可付款。 借款的报销规定 取得借款后，经办人必须按借多少款拿多少票的原则，无票部分的款项必须在报销时交回现金。实际业务办结后，经办人员应及时索取相关合法正规的票据以便报销，若应取得而未取得合法正规票据，或票据丢失的，一律不予报销。替代收据不得作为实际业务发生的发票进行报销，确实无法取得发票的需经相关领导同意并签字后方可报销。 报销的时限要求 本月发生的费用，最晚不得超过次月上旬（即次月10日前）办理完毕报销或冲账手续，否则不予报销。特殊情况报行政副总备案同意。 财务部负责监督执行本规定及流程。 本制度自下发之日起执行，公司之前下发的相关制度与本制度有冲突的，以本制度为准。 本制度解释权归公司财务部。 第三章 资金计划管理制度 第一条 总 则 一、为提高公司资金使用效益，加强资金筹集、使用的计划性，规范公司资金计划管理工作，特制定本办法。 二、本管理规定所称资金，是指库存现金、银行本外币存款及各种有价证券，包括资金的收入、支付、结存。凡适用本规定的部门均应将所有资金业务纳入本单位资金计划。 第二条 资金计划的编制内容 一、资金计划是指企业的货币收支