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会计管理制度基础
二 O O 四 年 十二 月 三 日
派尔富科技会计管理制度基础
目 录
一、财务、会计与稽核工作职责………………………………………第 1
页
二、会计核算基础工作规定……………………………………………第 1
页
三、库存现金报表记载简则……………………………………………第 4
页
四、接收承兑票据处理准则……………………………………………第 5
页
五、各部门月绩分析细则………………………………………………第 5
页
六、财务与会计管理规章………………………………………………第 5
页
……账款管理办法…………………………………………………第 5 页
……现金收支管理办法……………………………………………第 7 页
……传票审核职权划分办法………………………………………第 8 页
七、会计基础工作规实施细则………………………………………第 9
页
会 计 管 理 制 度 基 础
（说明：本财务制度适应于派尔富科技及所有下属分动机构 ）
一、财务、会计与稽核工作职责
财务部工作职责 ( 记账部分 ) ：
1、各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。
2 、各种明细分类账的登载及保管事项。
3、日结单及日记表的编制事项。
4 、总分类账的登录与保管事项。
5、佣金及销货津贴的核算事项。
6、结账时有关账务的调整事项。
7、各部门、分支机构收支账项的审核事项。
8、各部门、分支机构存货的核对事项。
9、办理与税务相关的业务及报表。
10、办理年度决算及盈余拨补分配事项。
11、财务结构的分析及会计报告的编制事项。
12、会计制度、章则、会计表单的设计、修订及控制事项。
13、财务结构、损益变动、长期趋势的分析及会计报告的编制、分析与解释
14、分析比较有关资料。作为拟定各项决策的参考。
15、管理上开源节流、增收减耗及减少不经济支出的建议。
16、其他与财务有关的事项。
成本、费用会计工作职责：
1、各项原材料、物料、包装物、成品、半成品、在产品收付事项的核算。
2 、原材料转账传票的编制事项。
3、公司成本转账传票编制事项。
4 、折旧费用的计算事项。
5、公司成本的审核事项。
6、公司零星支出、差旅费等报销单据的审核事项。
7、对外协加工报告、加工成本审核事项。
8、结账时有关成本科目的调整事项。
9、各部门、分支机构、办事处销货成本与补贴的计算事项。
10、各部门、分支机构、办事处各项成本、费用的分析比较及控制事项。
11、其他与成本、费用计算有关的事项。
二、会计核算基础工作规定
第一条 为适应公司外向型经济的发展，充分体现会计信息的可检验性，特制定本
规定。
第二条 会计科目的运用及账户的设置、按《会计管理制度》执行，不得任意更改
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