民营企业资金管理存在的问题及对策.docVIP

精品文档，助力人生，欢迎关注小编！ 民营企业资金管理存在的问题及对策 刘志敏 [摘 要]要想使民营企业在激烈的市场竞争中立于不败之地，优化民营企业资金管理就显得尤为重要。文章从我国民营企业资金管理的重要性出发，对民营企业资金管理普遍存在的问题进行剖析，并针对问题提出解决的对策。 [关键词]民营企业;资金管理;国民经济 我国经济进入了新常态，结构调整升级，国际贸易形势严峻，面临国际环境制约、税费负担过重、融资困难且成本高等外部因素的挑战，在此外部因素的影响下，更需要民营企业加强内部企业管理，提高企业竞争力的同时，使企业走得更远，承担更多的社会责任，那么加强民营企业资金管理的意义就更显重要。 1 重要性 1.1 有利于满足交易性需要，保证企业持续经营 民营企业内部资源包括有形的固定资产、人才，无形的技术等，这些资源的获得离不开资金支持。民营企业的每一项经营活动都离不开资金，所以必须保持充足的资金，进行有序的资金管理，才能保证其良性发展，否则经营活动将无法正常进行。 1.2 有利于满足预防性需要，随时应对意外或紧急情况 全球经济一体化的形势下，民营企业面临的市场环境更趋复杂。适当的资金储备和合理的资金管理会大大减少经营活动的风险。比如，丧失购买机会，无法及时购买材料，造成生产中断，产生停工损失;当债权人要求偿还时，能及时支付债务的本息，避免破产清算;民营企业通过资金管理提高企业信用形象，在经营活动和融资活动中抢占先机。 1.3 有利于满足投机性需要，把握经营先机 如果民营企业发展迅速，积累较多的资金和财富，此时，民营企业遇有廉价原料和其他资产供应的机会，遇有价格有利的股票和其他有价证券，便可及时购入。在把握住诸多不寻常的购买机会中一个或两个时，民营企业一定会在经营活动中以加速度驶入快车道。 1.4 有利于民营企业树立良好的信用形象 民營企业对外要与政府机构、供应商、客户、金融机构和社会公众保持联系，对内要与股东、董监高和企业员工保持联系。当民营企业拖欠供应商货款、政府税款、员工工资时，这些都将严重影响企业的信用形象，金融机构将拒绝提供信贷资金，各类信用等级的降低，使得客户避免合作，民营企业经营将难以为继。因此民营企业良好的资金管理可以树立良好的信用形象。 2 现状及问题 2.1 融资困难且成本高 民营企业虽在就业、税收、创汇等方面发挥着越来越重要的作用，但大部分的民营企业规模相对较小，除股东投资外，少部分来自营业利润的留存。随着民营企业规模的发展壮大，仅仅依靠利润留存不能满足公司发展，此时需要向金融机构借贷资金，或在资本市场融资。我国资本市场层次尚不丰富，发展尚不成熟，仅上市的民营企业能在资本市场融通资金，其余民营企业主要依靠银行贷款来满足日常经营需要，这部分民营企业信用级别较低，与银行间缺乏沟通和联系，缺少有效的抵押物，想获得银行贷款资金非常艰难。即使借贷成功，利率也会上浮20%左右。资金不足严重阻碍了民营企业的发展，高利率在一定程度上给民营企业造成了较大的财务负担。因此，民营企业被融资难、融资贵所困扰，资金短缺问题成为制约发展的主要瓶颈。 2.2 财务人员业务水平整体较低 民营企业出于成本的考虑，忽视财务部门建设。关键的岗位任人唯亲，特别是财务领导人，外行领导内行的情形屡见不鲜。专业财务人员身兼数职，降低了工作效率。财务部门从领导到员工，对会计政策一知半解，账务混乱无人过问，基本财务核算做成流水账，更谈不上资金管理了。资金管理就是老板一句话，这就导致要求越低，财务人员责任感欠缺，未掌握资金管理知识仅依据经验判断资金需求，自身专业技能低和领导重视度低造成企业财务整体管理水平低下，资金管理意识普遍不足，对资金的预测、使用、分析、控制不足，影响企业的整体运营。民营企业在财务信息化方面投入低，企业财务管理人员又不愿意接受新型财务管理手段，所以管理层对财务管理人员的认知仅仅停留在后勤作用，企业的发展过程中主要是市场营销和销售发挥更加重要的作用。非良性的认识循环导致财务管理人员无法深入到民营企业的发展中去，从而影响民营企业经营发展的质量。 2.3 缺乏资金管理意识和健全的资金管理制度 民营企业的特性无法实现两权分离，所有权和经营权合二为一，普遍采用家族式管理模式。这就会存在经营混乱、管理人员和工作人员素质低、制度缺乏等情况。这些都会影响企业资金管理工作的有效运行。加之经营管理者的随意性强，资金管理意识薄弱，民营企业缺乏行之有效的资金管理制度，遇到重大资金事项的决策往往是管理者“一言堂”，管理者凌驾于制度之上，导致企业内部资金管理出现纰漏，资金难以控制，财务人员的工作陷入被动。