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证券商风险管理实务守则 目 录 1. 总则 2. 风险管理组织架构与职责 2.1 风险管理组织架构 2.2 风险管理职责 3. 风险管理之流程 3.1 通则 3.2 风险之辨识 3.3 风险之衡量 3.4 风险之监控 3.5 风险之报告 3.6 风险之回应 4. 各类风险之管理机制 4.1 市场风险 4.2 信用风险 4.3 流动性风险 4.4 作业风险 4.5 其它风险 4.6 风险限额与风险汇总 5. 风险性之绩效管理 5.1 绩效衡量 5.2 收入与成本配置 5.3 资本适足率及其它相关议题 6. 风险管理信息系统 6.1 通则 6.2 风险管理信息系统之功能 6.3 数据库之建置暨数据之完整性 6.4 技术架构之建置暨系统之安全性 7. 风险信息揭露 8. 附则 1. 总则 1.1 为协助证券商建立良好之整体风险管理制度，并促进资本市场健全 发展，爰制定本守则，俾供证券商参考遵循。 1.2 证券商业务之经营面临许多不确定性，凡某一事件之发生可能产生 负面冲击，而影响经营策略目标之达成者，谓之风险。 1.3 证券商应塑造重视风险管理之经营策略与组织文化，并掌握质化与 量化管理之成果，作为经营策略制定之参考依据。 1.4 证券商为了管理风险，宜建立整体风险管理制度，由公司之董事会、 各阶层管理人员及员工共同参与推动执行。它是一种上下共守的程 序，从公司整体的角度，透过对潜在风险之辨识、衡量、监控、响 应及报告等一连串活动，以质化及量化之管理方法，将营运活动中 可能面临之各种风险，维持在所能承受之范围内，以期能合理确保 公司策略目标之达成，并有助它的规划制订。 1.5 证券商建立风险管理制度，除应遵守相关法规外，其执行风险管理 之组织架构与权责、风险之辨识、衡量、监控、响应、报告、风险 管理信息系统及信息揭露宜尽可能参酌引用本守则办理，俾积极扩 大风险管理的深度、广度与效能。 1.6 证券商应重视风险管理单位与人员，授权其独立行使职权，以确保 该风险管理制度得以持续有效实施，并协助董事会及管理阶层确实 履行其责任，进而落实证券商之风险管理。 2. 风险管理组织架构与职责 2.1 风险管理组织架构 2.1.1 证券商风险管理组织架构 证券商得在董事会成员中组成风险管理委员会，并应指定或 设置适当风险管理执行单位，俾有效规划、监督与执行证券 商之风险管理事务。 守则说明 : 1. 风险管理组织架构之设计，并无放诸四海皆准的体系，宜 考量个别组织型态、企业文化及所承担风险主要内涵之差 异等因素；但执行风险管理之单位或个人应保持独立性， 则为影响风险管理成效的重要共同原则。 2. 风险管理非仅风险管理单位之职责， 公司内其它相关单位， 诸如人力、法务、信息、内控、稽核、规划等亦有其相应 需配合之事项，否则难以落实整体业务之风险管理。 3. 风险管理之成功有赖全公司上下之共同推动执行，因此董 事会与风险管理执行单位以及相关单位间之沟通、协调与 联系便极为重要。除此之外，公司的营运亦攸关各种内、