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《XXX 控股集团全面预算管理办法》 第一章 总则 一、为适应集 团管理模式下财务管理需要，逐步建立合理有效的全面预算管 理体系，完善内部约束机制，确保集团战略和经营目标实施，特制定本办法。 二、本办法适用于控股集团（以下简称集团）本部、地产、旅游、商业集团（以下 简称三大集团）及各自所属分子公司。 三、集团全面预算管理任务： 1、建立适合集团管理特点的全面预算管理体系； 2、依据董事长确定的战略发展目标和经营目标 制集团全面预算，明确集团 各职能部门及所属三大集团的管理责任并确定其相应责任预算； 3、对责任预算的执行情况定期进行分析评价，并逐步将执行结果纳入绩效管 理，进行刚性考核； 4、对集团全系统（指集团本部、三大集团及各自所属分子公司，下同）的一切经 营、投资、筹资、财务等经济活动进行控制和监督； 5、制定同全面预算管理相配套的管理制度、规定，办法等，并监督执行。 四、全面预算管理原则： 1、以收定支，量入为出，综合平衡。 2 、目标控制，分级管理。 3、权责明确，刚性考核，奖罚分明。 4 、确保重点，讲求效益。 1 5、年度目标同集团发展战略相结合。 6 、全方位、全过程管理，全员参与。 第二章 全面预算管理组织职责 一、集团董事长是全面预算管理的领导者和组织者。其职责： 1、审批全面预算管理制度； 2、审批年度预算和预算执行情况报告； 3、审批预算调整方案； 4、审批预算考核和奖罚方案、意见、办法、规定； 5、确定集团战略规划和年度经营目标，审批年度预算 制大纲。 二、集团财务中心是全面预算管理核心工作部门。其职责： 1、拟定全面预算管理制度； 2、根据集团战略规划和年度经营目标，拟定预算目标，并确定预算目标分解方 案、预算 制方法和程序； 3、牵头组织 制并审核、平衡、汇总集团全系统年度预算；下达经批准的年度 预算； 4、牵头组织对年度预算实施情况进行检查考核，组织召开预算执行情况分析 会，并汇总 写预算执行情况报告，提出考核和奖罚意见； 5、组织审核、平衡、汇总预算调整方案； 6、处理预算管理日常事务，协调处理预算 制及执行过程中产生的问题。 三、集团本部各部 门及三大集团总经理是本单位全面预算管理的直 接责任单位。其职责： 2 1、组织本单位全面预算的 制和上报工作； 2、组织将本单位预算指标层层分解，落实到各部门、各环节、各岗位； 3、组织严格执行经批准的预算，检查、分析、报告本单位预算执行情况，解决 预算执行中的问题； 4、组织本单位预算考核和奖罚工作； 5、配合财务中心做好集团全系统总预算的综合平衡、执行监控、考核奖罚等工 作。 6、根据经营环境变化情况及集团全面预算管理制度，提出本单位预算调整申 请报告。 四、三大集团及各自所属分子公司财务部门为本单位全面预算具体工作部门。 其职责是： 1、具体负责本单位全面预算的 制和上报工作，并具体负责对本单位预算指 标进行层层分解； 2、对本单位预算执行情况进行检查、分析，编报本单位预算执行情况报告和 月度资金收支计划； 3、负责本单位预算考核和奖罚工作； 4、为财务中心做好集团全系统总预算的综合平衡、执行监控、考核奖罚等工 作提供基础资料。 5、 写本单位预算调整申请报告。 第三章 全面预算的 制与审批 一、预算内容：