月度预算费用管理.docVIP

月度费用管理办法 目的 为了积极推进公司内部经营机制的转变，增强全体员工自我约束，激励职工自我发展意识，努力降低成本费用，提高公司市场的竞争能力以及公司经济效益。 预算方法 各个部门在每个月20号就必须做好下个月的预算表，每月25号前提交到财务部门，上个月没有预算到的、临时发生的费用，都要提前一个星期写预支申请，补申请预算，否则只能申请下个月的预算。 预算科目 行政、人事部：工资、福利、社保、公积金、人力资源开发费等。 各中心/项目公司：招待费、差旅和交通费、办公费、电话费、汽车费、后勤保障费、机构收费、其他等。 资金管理部：税金、固定资产折旧、低值易耗品摊销、财务费用等。 预算提交时间 各部门每月23号前提交给行政部下月预算，25号前提交到财务部门。次月10日前追加一次预算，超过10日则不能再追加预算。 预算人员管理 各部门须指定一名人员负责每月部门费用的预算申请及报销。 各部门月度费用预算申请表在提交前，须经部门负责人审核。各部门预算，最终由公司负责人审批。 预算控制 财务根据各部门月度预算表进行审核控制，期间对于超出预算发生的费用，相关费用必须提交书面原因说明。 各部门财务对接人，根据本部门统计的费用，与月度预算费用进行对比，如有超出预算的费用，及时提醒本部门人员。 各部门负责人必须及时关注本部门费用开支情况，对于异常超支情况及时作出调整。 各部门费用预算控制范围为10%。超出或低于10%的，下月财务在审核时，会相应考虑进行调整。 每月财务部导出各部门当月实际费用发给各部门，由各部门与当月预算进行对比，加强费用的控制与调整。 当月预算费用如有剩余不能移入下月使用。 对于可能跨月但不确定时间的费用，需向财务提前说明。 控制措施 每月20--23日提交下月预算表（周末、节假日推迟休息天数）每月每迟交一天预算表，各部门负责预算人员扣20元，部门负责人扣50元。