内部债务的资金利息及纳税管理办法(doc30个)17.docxVIP

宓警蔦息及纳税管 m位：吐哈油田 m位：吐哈油田 编制人：王建铃 业务主管部门：会计核算中心 业务参与部门：所属单位 流程名称：財务管理??油气及固定资产管理 流程编号：MP02.03 PAGE PAGE # 中国石油? 中国石油? 最后更新时间： 版本：01 PAGE PAGE # 中国石油? 单位吐哈油田 编制人：王建铃 业务主管部门，会计核算中心 业务参与部门：所屈单位 流程名称，财务管理-油气及固定资产管理 流程编号：MP02.03 最后更新时间： 版本：01 小位：吐哈油田编制人：王建铃 小位：吐哈油田 编制人：王建铃 业务主管部门：会计核算中心 业务参与部门：所属单位 流程名称：财务管理??油气及固定资产管理 流程编号:MP02.03 中GD 中GD石Jffl. 最后更新时间： 版本：01 MP02.03.09资产清査 中GD石 中GD石Jffl. 最后更新时间： 版本：01 1?风险 F1资产盘点的结果不准确(K) F2资产盘点的结果未及时处理，或处理程序不恰当(K) 2?控制措施 F:资产盘点的结果不准确 F1.1K所属单位设备管理岗位.资产管理竽岗位按清査工作安排，组织开展每年至少进行一次资产清査 ,现场清点实物资产，进行账实核对，编制资产清査表，由相关人员确认签字。 会计核算中心资产管理科资产管理岗位汇总资料，编制资产清査表及清查报告，由科长审査确认? F1.1M所属单位设备管理岗位.资产管理等岗位按清査工作安排?组织开展每年至少进行一次资产清査 ,现场清点实物资产，进行账实核对，编制资产清査表，由相关人员确认签字。 F1.2M会计核算中心资产管理科资产管理岗位监督、检査各单位的资产清査工作，并对各资产使用单 位上报的资产清査表进行抽查。 F1.3M会计核算中心资产管理科资产管理岗位汇总资料，编制资产清査表及淸査报告，由科长审査确 认。 F:资产盘点的结果未及时处理，或处理程序不恰当 F2.2K会计核算中心资产管理科资产管理岗会同相关部门对盘亏.盘盈、毁损、闲置及待报废资产进 行核实和分析，编制?固定资产盘盈(亏)及报废审批表J提出处理意见，报公司主管领导审批。 超过股份公司授权范围的资产盘点处理方案，上报股份公司审批。 资产核算岗依据批复在当月进行账务处理。 F2.1M会计核算中心资产管理科资产管理岗会同相关部门对盘亏、盘盈.毁损.闲置及待报废资产进 行核实和分析，编制广固定资产盘盈(亏)及报废审批表J提出处理意见，报公司主管领导审批。 超过股份公司授权范围的资产盘点处理方案，上报股份公司审批。 资产核算岗依据批复在当月进行账务处理。 流程步骤 编号 业务活动 操作岗位/部门 业务表单 描述 会计核算中心资产管理科 资产管理岗位 吐哈油田所属单位 资产管理岗位吐哈油田所展单位主管领导会计核算中心资产管理科 洛声浩杏出资产管理岗位 资产清査报u会计核算中心资产管理科科长会计核算中心资产管理科 资产管理岗位MP02.03.06调剂与调拨 会计核算中心资产管理科 资产管理岗位 吐哈油田所属单位 资产管理岗位 吐哈油田所展单位主管领导 会计核算中心资产管理科 洛声浩杏出 资产管理岗位 资产清査报u 会计核算中心资产管理科科长 会计核算中心资产管理科 资产管理岗位 01 下发资产清査通知 X 组织开展资产清査并填报资产清査 资料 03 审核资产清査资料 审査资产淸査资料 编制资产清査报告 05 审核公司清査表及清査报告 皿 分别清査结果进行报废、调剂、处 6 置或计提减值准备等处理 流程接口 MP02.03.06调剂与调拨 MP02.03.07资产报废 MP02.03.08资产处置 MP02.12.03.08固定资产计提减值准备