授信管理制度正式.pdfVIP

陕西长武亭南煤业有限责任公司 客户授信管理制度 根据集团公司《 “四金”管理暂行办法》，为了防范企业坏 账等经营风险，规范购煤客户的信用评级授信及其后续管理 工作，提高企业经济运行质量，经公司研究决定，特制定本 制度。 一、适用范围 本制度适用于本公司的购煤客户的信用授信及其后续 管理工作，是该项业务操作的基本依据。本公司原则上执行 先付款后发煤，严禁赊销。 根据集团公司规定， 集团公司户占销量的 80% ，由集团 公司与对方签订合同，进行结算，我公司按集团公司通知要 求组织发煤，集团公司户如果赊销或者滚动结算，由集团公 司负责授信管理。 三、职责 运销科建立客户信息档案，矿风险管理部进行客户信用 评级和授信，公司分管领导对该项业务进行审批。 四、内容 （一）建立客户信息档案 煤质运销科全面搜集掌握客户信息，并建档立册，对每 月的采购煤种、采购量等实行动态管理，随时掌握客户需求 变化，为公司领导决策提供参考依据。 （二）评级与授信 1、评级指标与等级的设定。大客户的认定标准为单次 交易额超过 50 万元。 2 、信用等级评定指标及评分方法（详见附表） 。 3 、信用等级设定。共设定 AAA 、AA 、A 、B 、C 、D 六 个等级，等级标准如下： AAA 级：超优级客户，得分 80 分以上，且对本公司到 期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均 8 分 以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级； AA 级：优良客户，得分 70 －79 分， 且对本公司到期信 用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为 7 分以 上，有一项不达标的信用等级下调一个等级； A 级：基础客户，得分 60 －69 分，且对本公司到期信 用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为 5 分。 有一项不达标的信用等级下调一个等级； B 级：存在风险客户，得分 50 －59 分，且对本公司到 期信用偿还状况、在本公司的采购额状况二项指标得分均为 3 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级； C 级：高风险客户，合作价值小，得分 30 －49 分； D 级：淘汰客户，得分 30 分以下。 （三）授信种类及授信原则。 1、授信种类参照新客户的授信种类执行。 2 、授信原则。 （1）按客户月平均销售量进行授信。 AAA 级客户：信用状况相当良好，极具合作前景，信用 额度不受限制； AA 级客户：形象良好，信用度高，按其月平均销售量 的 4 －5 倍确定信用额度； A 级客户：偿债能力和信用状况一般，按其月平均销售 量的 2 －3 倍确定信用额度； B 级客户：存在风险，授信额度从严控制，按其月平均 销售量的 0 －1 倍确定信用额度； C 级客户：风险很大，不能给予授信，业务往来采取预 付订金、货到付款或款到发货方式进行； D 级客户：属退出客户，不予授信或终止业务往来，现 金交易的除外。 （2 ）按应收帐款最高控制额或月结方式授信的，原则 上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的实际 情况确定。 （3 ）对零散客户和交易量少的客户不进行授