费用开支审批制度.pdfVIP

【最新资料,Word 版，可自由编辑！】 费用开支审批制度 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，特制定本标准及程序。 第一条：因公临时借款审批、报销程序： 1、出差人员借款及其它因公临时借款，必须先到财务中心领取“借款凭证”。填好凭证后，注明借款事由， 先经主管领导批准，最后经财务总监审批后，方予以借支。 借款实行 “前清后借，前不清后不借 ”原则， 前次 借支出差返回一周内无故未报销者，不得再借款； 2 、试用人员不得预支或借支差旅费； 3、借款出差人员回公司后，一周内应按规定到财务中心报账。借款人填制报销凭证，注明报销事由，由部门 主管领导签字，经财务总监审批后进行报销。报账后结欠部分金额或一周内不办理报销手续人员的欠款，财 务中心有权在当月工资中扣回； 4 、一次借支在 5000 元以上报经董事长审批； 5、出差开支标准暂时按本公司《差旅费管理办法》标准执行。 第二条：业务招待费审报销程序： 1、业务招待费：包括因生产经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐饮、住宿等费用； 2、在各酒店、 宾馆签单的人员， 必须获得董事长的授权； 没有获得董事长授权的人员， 一律不得在各酒店、 宾馆签单，行政中心将获授权签单人员名单及授权限额报财务中心备查；不符合报销手续的财务人员有 权拒绝报销； 3、各业务板块总经理签单权限为人民币 600 元以内， 超出授权限额的招待费一律由各机构总经理签字后报财务 总监审核、董事长审批，按董事长批示执行； 4 、业务招待费发生后，现金结算的一周内按规定审批程序报销； 业务招待费报销单据必须有税务部门正式发 票、数字分明，先由经手人签名，注明接待用途，主管领导加签证实，送行政中心登记，再报财务总监审 核，方能报销；如属签单的招待费，签单人员次日到办公室按实际签单金额、地点进行登记，办公室负责核 实确认，实际结算时经办人员先到办公室进行核销，然后按报销程序审批报销； 5、一般情况下，只有各机构总经理、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。如遇特殊情况：如各机构总 经理、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的，应先向各机构总经理提出口头申请，经同意后方可接 待； 6、业务人员因业务需要必须开支的，人民币 200 元以内须报主管领导同意，超出 200 元的业务招待费须经主管 领导报董事长批准，方可报销； 7、业务人员的业务招待费用一律以现金结算，不得签单。 8、招待费中的客人住宿费指定专人经办（佘国华），采用签单形式，每月结算一次，由经办人员在业务发 生次日到办公室进行登记（金额、地点、事由），办公室负责核实；结帐时经办人员先持票据到办公室 进行核销，再按报销程序审批报销。 9、财务部门应在每月底汇总各部门业务招待费发生明细表，报财务总监、董事长审阅； 10、各机构总经理对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真 实性承担连带责任。 第三条：其他费用开支标准的审批： 1、属生产经营性质的各项费用，预算内资金人民币 10000 元以内的支出，由经办人签字后，报主管领导审核， 经财务总监审批签字后方能支出；人民币 10000 元以上的支出，经财务总监审核后报董事长审批方可支出； 2 、工程款的支出，须附上施工队完工进度的详细清单及完工的料工费的汇总表，该表由工程队、监理、工程 部签名确认，成本核算部审核， 20 万以上须经房产公司总经理签字，然后交财务总监审批后方可付款； 3、非经营性及预算外的一切开支，均须经董事长签字同意后方能支出； 4 、各部门于每月 25 日前把下月的经营性、非经营性收支进行统计，报送财务中心，财务中心审核汇总编制资 金预算，每月 5 日前报董事长审查； 5、为了进行部门核算，不同部门、人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 附：董事长授权签单人员名单及金额： 陈 力 杨 建 蒋茂林 付加平 彭宏亮 陈 俊 佘国华（住宿） 签单酒店： 城南驿食府 金汇